Что такое дискреционный бенефициар?
Дискреционные бенефициары - это физические или юридические лица, которые лицо, предоставляющее право, указывает в трасте, полисе страхования жизни или пенсионном плане, которые будут получать свои распределения только в то время, которое было сочтено целесообразным, например, если они пройдут определенные этапы в возрасте или образовании. Хотя они могут подать заявку на распределение, попечители должны определить, будет ли оплата произведена в соответствии с дискреционным указанием. В Соединенных Штатах дискреционный бенефициар не имеет законных прав собственности на траст.
Ключевые вынос
- Дискреционным бенефициаром является тот, кто может получить свои права только в том случае, если и когда выполняются определенные условия. Например, маленький ребенок может быть назначен дискреционным бенефициаром, который имеет право на выплаты только после того, как он достиг 21 года, или если он имеет Законченный колледж. Доверительный управляющий или исполнитель наследства должен будет сбалансировать свои фидуциарные обязанности с бенефициарами с инструкциями по усмотрению, изложенными в завещании или доверии.
Понимание дискреционных бенефициаров
Обычно существует конкретная причина для того, чтобы лицо было названо дискреционным бенефициаром. Например, они могут быть слишком молоды или иметь плохие финансовые привычки. Хотя доверительные управляющие по-прежнему несут фидуциарную ответственность перед дискреционным бенефициаром, они должны в целом обеспечивать соблюдение права, заявленного лицом, предоставляющим право, если только у лица, предоставляющего право, не существует особого письма о намерениях, которое отменяет предыдущие инструкции. Общие термины, закрепленные за дискреционным бенефициаром, включают в себя то, что они достигают возраста 18 или 21 года, заканчивают колледж, освобождаются от наркотиков или находят полную работу до получения выплат. Другие, более тонкие инструкции могут также появляться на индивидуальной основе.
Несмотря на то, что дискреционным бенефициаром обычно является физическое лицо, лицо, предоставляющее право, может иногда называть организацию, такую как благотворительная организация. Лицо, предоставляющее право, часто решает сделать это вместо того, чтобы пожертвовать активы на благотворительность в течение своей жизни. В этом сценарии благотворительная организация вместо лица, предоставляющего право, рассматривается как получатель распределения, и ни лицо, предоставляющее право, ни имущество не должны платить подоходный налог с этой суммы.
Дискреционный бенефициар и другие типы бенефициаров
Помимо дискреционного бенефициара, существуют другие типы бенефициаров, которые могут быть включены в учетные записи. К ним относятся названный бенефициар; они являются бенефициарными владельцами собственности и будут участвовать в выручке во время отчуждения В некоторых случаях, таких как политика аннуитета, страхователь и указанный бенефициар могут совпадать.
Абсолютные бенефициары не могут быть изменены без их письменного согласия. Абсолютные бенефициары также называются безотзывными бенефициарами и могут быть связаны с трастом, планом вознаграждений работникам, таким как пенсия, и рядом дополнительных инструментов или контрактов с оговоркой бенефициара. Напротив, отзывный бенефициар не имеет гарантированных прав на получение компенсации от полиса или фонда. В этом сценарии владелец политики оставляет за собой право вносить изменения в информацию о том, кто получает платеж, изменять условия политики или прекращать действие политики без согласия отозванного бенефициара.
Некоторые трасты, завещания, политики и аннуитеты имеют как первичных, так и вторичных бенефициаров. Первичный бенефициар первым получает льготы после смерти владельца счета или траста. Владелец может назвать несколько основных бенефициаров и указать, как будут распределяться распределения. Вторичный бенефициар наследует активы, если основной бенефициар умирает перед лицом, предоставляющим право. Вторичный бенефициар также будет считаться «условным бенефициаром».
