Содержание
- Причины отказа от унаследованных активов
- Пример
- Отказ от ответственности
- Заключительные мысли: документация
Вряд ли, как это может показаться, есть некоторые бенефициары, которые предпочитают не получать унаследованные активы. Причины разные. Часто бенефициар хотел бы, чтобы активы были переданы кому-то другому. В других случаях первоначальный бенефициар не хочет облагаться налогом на активы.
Ключевые вынос
- Если бенефициар должным образом отказывается от унаследованных пенсионных активов, его статус бенефициара полностью аннулируется. Отказ от унаследованных активов предназначен не только для избежания налогов. В некоторых случаях бенефициары отказываются от активов, чтобы другие определенные лица получали активы. Отказ от ответственности, который не отвечает основным требованиям федерального законодательства и законодательства штата, может привести к неблагоприятным последствиям как для лица, отказывающегося от активов, так и для любых бенефициаров.
Причины отказа от унаследованных активов
Если бенефициар должным образом отказывается от унаследованных пенсионных активов, его статус бенефициара полностью аннулируется - как если бы он никогда не был назначенным бенефициаром. Это физическое лицо, следовательно, не должно платить федеральные или имущественные налоги на активы. Вместо этого получатель-преемник будет нести ответственность за уплату любых налогов, причитающихся с этой суммы.
Отказ от унаследованных активов не только для того, чтобы избежать налогов. В некоторых случаях бенефициары отказываются от активов, чтобы другие определенные лица получали активы. Однако бенефициар, отказывающийся от активов, должен знать о последствиях отказа от ответственности, особенно если намерение состоит в том, чтобы конкретное лицо стало бенефициаром-преемником.
Пример
Джон назначает своего сына Тима единственным бенефициаром активов в своем пенсионном плане. Джон умирает несколько лет спустя. Тим должен унаследовать деньги, но если он это сделает, он больше не будет иметь права на помощь студентам в колледже. Тим решает отказаться от активов. Таким образом, Тим должным образом отказывается от активов и теперь считается, что он никогда не был назначенным бенефициаром.
Важно отметить, что, если Джон назначил условного бенефициара, это физическое лицо (или организация) станет бенефициаром-преемником.
Отказ от ответственности
Бенефициар также может отказаться от участия только в процентах от унаследованных активов. Это приемлемо, если отказ от ответственности соответствует определенным требованиям. Отказ от ответственности, который не отвечает основным требованиям федерального законодательства и законодательства штата, может привести к неблагоприятным последствиям для лица, отказывающегося от активов, и любых лиц, которые являются бенефициарами в результате отказа от ответственности. Ниже приведены требования, которые должны быть выполнены для отказа от ответственности, чтобы быть квалифицированным:
- Бенефициар должен предоставить безотзывный и безоговорочный отказ принять активы. Отказ должен быть в письменной форме. Документ должен быть передан на хранение на пенсионный счет позднее в течение следующего времени: через девять месяцев после смерти владельца пенсионного счета. Девять месяцев после того, как бенефициар достиг 21 года, если ему или ей исполнился 21 год, когда владелец пенсионного счета умирает. Бенефициар не должен принимать ни одно из унаследованных активов до отказа от ответственности. лица, делающего отказ от ответственности.
В некоторых штатах требование об отказе от ответственности должно включать конкретное заявление, в котором говорится, что лицо, отказывающееся от активов, не подвергается процедуре банкротства. Любой, отказывающийся от активов, должен обратиться за юридической консультацией к законам своего государства проживания.
В некоторых штатах требование об отказе от ответственности должно включать конкретное заявление, в котором говорится, что лицо, отказывающееся от активов, не подвергается процедуре банкротства.
Заключительные мысли: документация
Не существует специальной формы или документа, который человек должен заполнить, чтобы отказаться от унаследованных активов. Письма обычно достаточно, если оно соответствует вышеуказанным требованиям. Чтобы обеспечить выполнение любых особых запросов хранителем или попечителем пенсионного счета, лицо, отказывающееся от активов, должно выяснить у хранителя или попечителя порядок обработки этих запросов.
Поговорите со своим налоговым специалистом, чтобы выяснить, при каких обстоятельствах могут возникнуть налоговые последствия при отказе от наследственных активов. Они могут не относиться к вам, но могут относиться к наследнику-преемнику. Некоторые заявления об отказе от ответственности могут требовать одобрения суда, если, например, лицо, отказывающееся от активов, является недееспособным или является несовершеннолетним.
Бенефициары, которые рассматривают отказ от активов, должны обратиться за юридической консультацией, чтобы гарантировать, что их отказ от ответственности соответствует федеральным требованиям и требованиям штата.
