Что такое прямой перевод?
Прямой перевод - это перевод активов с одного типа пенсионного плана или счета с отложенным налогообложением на другой. Прямые переводы не считаются официальными распределениями и, следовательно, не облагаются налогом как доход или облагаются штрафами за раннее распространение. Этот тип передачи сейчас обычно происходит в электронном виде.
Как работает прямой перевод
Владелец учетной записи или плана может сделать прямой перевод, заполнив необходимые документы или предприняв необходимые шаги через мобильное банковское приложение или приложение для инвестирования, такое как TD Bank или Vanguard. Для выполнения большинства переводов требуется несколько дней, хотя часть средств часто доступна сразу, особенно при осуществлении прямого перевода между сберегательными и / или текущими счетами. Переводы между инвестирующими счетами более высокого касания часто требуют больше времени для очистки.
При использовании мобильного приложения для прямого перевода важно, чтобы розничные инвесторы приняли строгие меры предосторожности в отношении кибербезопасности. Для работодателей, особенно финансовых учреждений, одинаково важно внедрить политики, защищающие пользователей, которые осуществляют прямые переводы и другие транзакции в Интернете от киберугроз. Двухфакторная аутентификация, такая как Touch ID, является обычной тактикой защиты многих потребителей. Для розничных инвесторов и клиентов банка может помочь также надежный и сложный пароль.
Прямой перевод с квалифицированных пенсионных счетов
Прямое переключение с квалифицированных пенсионных планов происходит, когда администратор пенсионного плана выплачивает доходы плана непосредственно другому плану или IRA, часто в форме чека. В случае пролонгации на 60 дней средства из пенсионного плана или IRA выплачиваются непосредственно инвестору, который должен внести средства в другой пенсионный план или IRA в течение 60 дней, чтобы избежать штрафа.
Примеры квалифицированных пенсионных планов включают в себя:
- 401 (k) планыПредложения о распределении прибыли403 (b) планы457 планыДанные планы покупки Планы целевых выплатНа владение акциями сотрудников (ESOP) Планы Keogh (HR-10) Упрощенный пенсионный план сбережений для сотрудников (SEPLE)
Служба внутренних доходов (IRS) предоставляет руководство по общим требованиям квалифицированного плана. В целом, квалифицированные пенсионные планы соответствуют требованиям Раздела 401 (a) Кодекса о внутренних доходах и, таким образом, имеют право на получение определенных налоговых льгот. Они обычно бывают двух видов: с установленными выплатами и планами с установленными взносами. План баланса денежных средств является гибридом этих двух.
Налоги, как правило, не уплачиваются при выполнении прямого ролловера или передачи доверительного управляющего. Однако распределения с 60-дневного пролонгации и не пролонгированные средства обычно облагаются налогом.
