Содержание
- Может ли траст быть вашим бенефициаром?
- Зачем назначать траст?
- Может ли это быть проблематичным?
- Суть
Владельцы IRA часто назначают траст в качестве бенефициара счета. Доверие является популярным обозначением, поскольку оно обычно дает владельцам IRA некоторую степень контроля над тем, как распределяются активы после их смерти. Однако, хотя доверие является эффективным инструментом планирования имущества для многих, владельцы IRA должны предпринять некоторые шаги, чтобы убедиться, что результат соответствует их потребностям.
Ключевые вынос
- Доверие является популярным вариантом в качестве бенефициара для владельцев IRA, поскольку оно обеспечивает некоторый контроль над тем, как распределяются активы после смерти владельца. Доверие помогает владельцу IRA со временем выплачивать активы бенефициару, чтобы избежать растраты наследства. Доверие позволяет владельцу IRA назначать активы, которые будут использоваться для определенной цели, такой как финансирование образования бенефициара.
Может ли траст быть вашим назначенным бенефициаром?
Практически любое физическое или юридическое лицо может быть бенефициаром IRA. Однако, если бенефициаром является не физическое лицо, считается, что владелец IRA не имеет бенефициара, когда речь идет об определении ожидаемой продолжительности жизни бенефициара для требуемых минимальных сумм распределения (RMD). Это означает, что если владелец IRA умирает до требуемой даты начала (RBD), бенефициар не имеет права использовать метод ожидаемой продолжительности жизни для расчета распределений после смерти. Бенефициар должен распределить активы в течение пяти лет. Если владелец IRA умирает в RBD или после нее, период распространения не может быть продлен сверх ожидаемой продолжительности жизни умершего.
Это правило для бенефициаров, не являющихся физическими лицами, также применяется к доверительным бенефициарам, если не применяется исключение, и в этом случае самый старый основной бенефициар траста рассматривается как бенефициар IRA для целей определения вариантов распределения. В целом, исключение применяется, если выполнены следующие требования:
- Траст действует в соответствии с законодательством штата. Траст является безотзывным или по его условиям станет безотзывным после смерти владельца IRA. Бенефициары траста могут быть идентифицированы. Копия трастовых документов предоставляется хранителю IRA 31 октября года, следующего за годом, когда умер владелец IRA.
Зачем назначать траст в качестве бенефициара
В большинстве случаев владелец IRA назначает траст в качестве бенефициара IRA для контроля над распоряжением активами после его смерти. Ниже приведены некоторые причины, по которым владелец IRA может назначить траст в качестве бенефициара:
Спецтрифт Бенефициар Защита
Владелец IRA может знать, что бенефициар может расточить наследство. Таким образом, владелец IRA может потребовать выплаты активов в соответствии с определенным графиком, а не единовременным платежом. Владелец IRA может также пожелать, чтобы некоторые активы использовались для определенных целей, таких как финансирование образования бенефициара. Владелец IRA может обеспечить выполнение этих условий, назначив траст, включающий желаемые варианты оплаты. Доверительный управляющий в таком случае будет нести ответственность за соблюдение требований траста.
Обеспечение детей от предыдущего брака
Владелец IRA может захотеть обеспечить, чтобы как текущий супруг (супруга) получал доход от активов, так и дети от любых предыдущих браков получали свою долю активов. Это может быть достигнуто путем назначения траста, который удовлетворяет определенным требованиям, таким как квалифицированный траст свойства QTIP.
Получение пособий IRA может поставить под угрозу способность ребенка-получателя получать пособия по инвалидности по программе Social Security. Установление доверия является одним из способов предотвратить этот результат.
Может ли определение траста в качестве бенефициара быть проблематичным?
Назначение траста в качестве бенефициара IRA может стать решением потребностей финансового планирования владельца IRA. Однако необходимо предпринять шаги, чтобы гарантировать, что назначение не создает проблем для сторон, которые унаследуют активы. Владелец IRA должен проверить с хранителем IRA, чтобы убедиться, что условия траста являются приемлемыми для хранителя IRA и что они соответствуют нормативным требованиям.
Кроме того, владелец IRA должен проконсультироваться с адвокатом или специалистом по планированию недвижимости для помощи в оформлении траста. Вот некоторые примеры обстоятельств, которые заставляют доверие не удовлетворять потребности владельца IRA:
- Копия траста не предоставляется хранителю IRA до 31 октября года, следующего за годом, когда умер владелец IRA, что не позволяет основному бенефициару другого действительного траста использовать ожидаемую продолжительность жизни самого старого идентифицируемого бенефициара при расчете сумм RMD. Траст имеет право отказаться от активов. Если это происходит, другой основной или условный бенефициар обычно наследует активы, и положения траста больше не применяются. Этого можно избежать, включив в положение «положение об отказе от ответственности». В целом, это положение может требовать, чтобы в случае отказа траста от активов активы, от которых отказались, вместо передачи физическому лицу, были утилизированы в соответствии с некоторыми положениями траста. Хранитель IRA не находит положений траста. приемлемые или положения траста противоречат положениям плана документа IRA. При назначении траста в качестве бенефициара владелец IRA должен заранее согласовать это с хранителем IRA.
Суть
Назначение траста в качестве бенефициара IRA может быть эффективным инструментом планирования недвижимости. Однако он эффективен только в том случае, если все вовлеченные стороны - особенно владелец IRA, хранитель IRA, доверительный управляющий траста и любые адвокаты, представляющие бенефициара - согласны с толкованием положений траста и применимых законов. Противоречивые интерпретации могут привести к задержке отчуждения активов и могут быть довольно неприятными для вовлеченных.
Проектирование доверия - сложный процесс. Владелец IRA должен обратиться за помощью к опытному адвокату и специалисту по налогам, чтобы определить, подходит ли и когда траст, тип доверия, который соответствует потребностям владельца IRA, и обеспечить, чтобы потребности в планировании недвижимости были удовлетворены и максимально увеличены.
