Что такое депозит в пути?
Транзитный депозит - это деньги, которые были получены компанией и отправлены в банк, но еще не обработаны и не размещены банком на счете. В финансовом учете эти депозиты отражаются в денежном балансе компании в день получения депозита, хотя банку может потребоваться несколько дней, чтобы обработать депозит и провести его на баланс. Термин «транзитный депозит» используется для классификации данной записи и отслеживания временных разниц, которые в противном случае могут привести к затруднениям при сверке финансов компании.
Ключевые вынос
- Депозит в пути - это учетный термин, который относится к чекам или другим безналичным платежам, которые компания получила, но еще не была очищена ее банком. Хотя банковские балансы часто отражают депозиты сразу, средства могут быть недоступны для нескольких рабочих дней, пока происходит процесс клиринга. Отмечать эти платежи как на транзитных счетах за несоответствия сроков, которые могут возникнуть в результате этого процесса.
Понимание депозитов в пути
Транзитная позиция - это любой чек или чек, выданный учреждением, отличным от банка, в котором он был первоначально депонирован. Транзитные позиции отделены от внутренних транзакций, включающих чеки, которые были написаны собственными клиентами банка. Транзитные позиции передаются в банк плательщика либо через прямое представление, либо через местный расчетный центр.
Большинство банков будут удерживать депозитарный транзитный чек, как это разрешено Федеральным резервным правилом CC. Регламент ГК позволяет банкам размещать транзитные товары на срок до девяти дней. Большинство банков удерживают транзитную позицию достаточно долго, чтобы она могла очистить счет, на котором она была использована. Поскольку товар выписывается на счет в банке, отличном от того, в котором он был депонирован, это может занять несколько дней.
Однако многие банки предоставляют средства из депонированных транзитных товаров на следующий рабочий день после внесения депозитов или через два рабочих дня в соответствии с политикой. Это возможно, потому что электронная конвертация чеков и другие формы электронной конвертации банковских чеков позволяют быстрее очищать транзитные позиции.
Если на счете, на котором он снят, недостаточно средств, транзитная позиция не будет очищена. Когда это произойдет, средства не будут внесены в качестве планов. В некоторых случаях банк может согласиться обналичить транзитную позицию до того, как она будет очищена, но если она не будет очищена, банк затем дебетует сумму со счета депонента для покрытия несоответствия.
Компании, у которых клиенты отправляют платежи непосредственно в свой банк, не решают эту проблему, поскольку компания получает информацию о депозитах, когда они размещаются на их банковском счете. Для компаний, которые собирают свои собственные платежи, чтобы составить точную финансовую отчетность, бухгалтеры должны часто согласовывать временные различия, вызванные такими факторами, как депозиты в пути.
Пример депозита в пути
Например, компания может получить депозит в размере 10 000 долларов США на своем банковском счете 31 декабря. Однако банк может пометить депозит как «ожидающий» и не увеличивать остаток на счете на 10 000 долларов США до тех пор, пока не завершит его обработку несколькими днями позже. Теперь предположим, что компании необходимо отчитаться о своем денежном балансе на конец года. В этом случае целесообразно считать этот транзитный депозит в размере 10 000 долларов наличными на конец года, даже если банк не проводил его на баланс до более поздней даты.
