Финансовая криминалистика - это область, в которой навыки уголовного расследования сочетаются с навыками финансового аудита для выявления преступной финансовой деятельности, исходящей из организации или за ее пределами. Финансовая криминалистика может использоваться в деятельности по предотвращению, обнаружению и восстановлению для расследования терроризма и другой преступной деятельности, обеспечения надзора за частным сектором и государственными организациями и оценки уязвимости организаций к мошеннической деятельности. В мире инвестиций эксперты-криминалисты ищут компании для короткой позиции или пытаются выиграть награды осведомителей.
Разрушение финансовой криминалистики
Финансовая криминалистика похожа на криминалистический учет, который использует навыки бухгалтерского учета, аудита и расследования для анализа финансовой отчетности компании на предмет возможного мошенничества в сочетании с ожидаемым или продолжающимся судебным процессом. Два судебных эксперта сделали свои имена, разоблачая два крупнейших мошенничества в новейшей истории. Джим Чанос, известный шорт-продавец у руля хедж-фонда Kynikos Associates, покопался в финансовой отчетности и других документах корпорации Enron и обнаружил нарушения в отношении практики выхода на рынок ее производных энергии и нарушения правил GAAP в отношении политики соответствия коммерческие банковские операции компании. Энрон в конце концов взорвался, доставив сумму в фонд Чаноса.
Гарри Маркополос, малоизвестный специалист по ценным бумагам в начале 2000-х годов, в течение нескольких лет пытался предупредить Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC) и других о схеме Понци, разработанной Берни Мэдоффом. Наконец, Маркополос получил признание как одинокий информатор, когда схема Мэдоффа рухнула. Он подробно описывает свою сагу в своей книге 2010 года; Никто не послушает: настоящий финансовый триллер . Маркополос продолжает свое дело о мошенничестве в интересах инвесторов в целом. Мэдофф будет сидеть в тюремной камере, пока не умрет.
Другое использование для финансовой экспертизы
Существуют и другие приложения для финансовой экспертизы. Судмедэксперты могут также сотрудничать с государственными органами, включая налоговые органы, с целью получения незаконно полученных средств или оказания помощи в преследовании за отмывание денег. Судмедэксперты могут также помочь компаниям разработать системы бухгалтерского учета и аудита для управления и снижения рисков.
