Взносы на индивидуальные пенсионные счета могут быть сделаны за предыдущий год до крайнего срока подачи налоговой декларации текущего года. Но налоговые вычеты для 401 (k) плановых взносов и большинства других пенсионных планов с отсрочкой зарплаты обычно применяются только к календарному году, в котором они фактически удерживаются из зарплаты налогоплательщика.
Ключевые вынос
- Взносы в 401 (k) обычно применяются к календарному году, в котором они удерживаются из зарплаты участника. Взносы на некоторые виды индивидуальных пенсионных счетов приемлемы до октябрьской даты подачи расширенной налоговой декларации. Способность самозанятого лица подача документов после 31 декабря может зависеть от вида бизнеса, которым он или она занимается, а также от вида взносов, которые он или она делает.
Следующие существенные различия могут повлиять на ваши пенсионные сбережения:
Планы не 401 (k)
Суммарный лимит индивидуальных взносов для Roth и традиционных IRA в налоговые годы 2019 и 2020 гг. Составляет 6000 долл. США. Люди в возрасте 50 лет и старше могут внести дополнительный взнос в размере 1000 долларов США.
Хотя взносы в традиционные IRA не облагаются налогом, вычет может быть уменьшен или отменен, если владелец счета или его супруг (-а) покрываются пенсионным планом на работе. Деньги не облагаются налогом, пока они остаются на счете и облагаются налогом при снятии.
Деньги в Roth IRA растут безналоговыми и могут быть сняты безналоговыми при выходе на пенсию. Взносы не облагаются налогом. Пределы дохода ограничивают возможность делать взносы или вычитать их из налогооблагаемого дохода.
IRS позволяет вносить взносы на счета IRA вплоть до крайнего срока подачи налоговых деклараций в следующем году, который в 2020 году приходится на среду, 15 апреля. Крайний срок для следующего года наступит в четверг, 15 апреля 2021 года.
Взносы на индивидуальный пенсионный счет упрощенной пенсии сотрудников (SEP-IRA) фактически разрешены до октябрьской даты подачи расширенной налоговой декларации.
Этот более длительный срок может позволить пенсионерам более реалистично рассчитать, что они могут внести после того, как они выполнили свои налоги и рассчитали свой налогооблагаемый доход. Согласно недавнему опросу GoBankingRates, около 7% налогоплательщиков, получающих возмещение, вкладывают его в пенсионные накопления.
Правила крайнего срока варьируются для 401 (k) планов.
401 (к) Планы
Ограничение на необлагаемые налогом выборные отсрочки для работников для большинства планов 401 (k) в 2019 году - 19 000 долл. США. На 2020 год лимит был установлен в размере 19 500 долл. США.
Если это разрешено планом, участники, которым на конец календарного года не менее 50 лет, могут внести дополнительные взносы в размере до 6000 долл. США за налоговый год 2019. Лимит повышается до 6 500 долл. США на налоговый год 2020.
Вклады физических лиц в 401 (к), как правило, должны быть выполнены к концу календарного года. Например, предположим, что сотрудник делает выборы для отсрочки части бонуса, который должен быть получен на 2019 год. Бонус основан на компенсации 2019 года, но выплачивается 31 января 2020 года. Отложенная из бонуса сумма будет применяться к 2020 году сотрудника. отсрочка выплаты заработной платы.
Планы также могут отличаться. Взносы за предыдущий год могут быть не разрешены, потому что работник ограничивается внесением взносов путем вычетов из заработной платы.
У работодателей может быть более длительный период времени, чтобы сделать соответствующие взносы для данного года плана. Это означает, что сотрудник технически может внести 401 (k) взносов в срок, установленный их компанией для подачи налогов, включая любые продления.
Это дополнительное время становится особенно очевидным в случае самозанятых вкладчиков, которые могут не участвовать в своем индивидуальном плане 401 (k) на данный год до налогового времени следующего года. Возможность сделать это может зависеть от типа бизнеса и от того, является ли взнос отсрочкой сотрудника или компонентом распределения прибыли.
Суть
Как правило, 401 (K) имеет жесткий срок сдачи в конце года. Но участники плана могут проконсультироваться со своим отделом кадров или проконсультироваться с экспертами, чтобы узнать, разрешено ли им делать взносы в новом году, до налогового времени.
