Содержание
- Самый высокий подоходный налог для одиноких
- Как США сравниваются для одиноких
- Самый высокий подоходный налог для женатых
- Налоговая ставка США для супружеских пар
- Суть
Независимо от того, являетесь ли вы одиноким или женаты с детьми, также имеет значение. В Дании одни из самых высоких налогов в мире как для одиноких, так и для женатых налогоплательщиков, но остальные четыре страны в каждой из этих двух категорий совершенно разные, хотя все они в Европе. Эти данные (самые последние доступные с 2018 года) из Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), форума, который позволяет правительствам 36 развитых и развивающихся стран мира, 25 из которых находятся в Европе, работать вместе для достижения экономического и социального благополучия людей. бытия.
Ключевые вынос
- Бремя подоходного налога варьируется в зависимости от страны в зависимости от того, сколько платится в программы социального страхования, а также от таких характеристик, как возраст и статус домовладельца. Существует несоответствие между самым высоким и самым низким бременем подоходного налога среди стран ОЭСР. Разные страны также ставят налогоплательщиков в разные страны. скобки в зависимости от уровня дохода, семейного положения и количества иждивенцев.
Страны с самым высоким подоходным налогом для одиноких
Во-первых, давайте посмотрим на страны с наивысшими средними ставками подоходного налога на уровне средней заработной платы для одного человека без детей. В пятерку лидеров вошли Бельгия (39, 8%), Германия (39, 7%), Дания (36, 1%), Австрия (34, 9%) и Венгрия (34, 5%).
1. Бельгия
В Бельгии, как и во многих странах, которые мы здесь обсудим, существует прогрессивный налог, что означает, что лица с более высоким доходом платят больше налогов, чем люди с низким доходом. Его максимальная прогрессивная скорость составляет 50%. Доходы от собственности, работы, инвестиций и прочих источников облагаются налогом. Ставки налога на прирост капитала зависят от типа капитала. Сотрудники также платят налог на социальное обеспечение в размере 13, 07% от их дохода. Правительство разрешает отчисления на деловые расходы, социальные отчисления и 80% алиментов, а также на основе личного статуса, основанного на регистрации.
2. Германия
Германия взимает прогрессивный налог на прибыль и капитал, который составляет 45%. Источники налогооблагаемого дохода включают сельское хозяйство, лесное хозяйство, владение бизнесом, занятость, самозанятость, сбережения и инвестиции, аренду имущества и прирост капитала. Первые 801 евро в виде сбережений и доходов от инвестиций не облагаются налогом благодаря надбавке на сбережения. Существует 25% налог на проценты и дивиденды и 15% налог на роялти.
Члены некоторых церквей платят церковный налог в размере 8% или 9%, который не облагается налогом. Церковные налоги взимаются во многих европейских странах. В некоторых случаях только члены церкви должны платить процент дохода церкви, к которой они принадлежат; в других все налогоплательщики платят церковный налог, но имеют возможность платить его государству, а не религиозной организации.
Доход до 8 652 евро считается персональным пособием и не облагается налогом. Другие вычеты включают процент взносов в установленный законом план пенсионного страхования; страховые взносы; страховые взносы на случай несчастных случаев, жизни, безработицы и инвалидности; пожертвования зарегистрированным благотворительным организациям; и до 6000 евро в год на подготовку к будущей профессии.
3. Дания
Прогрессивный налог на прибыль Дании составляет 55, 8%, а средний человек платит 45%. Датчане платят 8% датский налог на взносы на рынок труда, 5% налог на здравоохранение, 22, 5–27, 8% муниципальных налогов, налоги социального страхования в размере 1080 датских крон (164 долл. США) в год и налоги на прирост капитала в размере 27% или 42%. Существует налог на дивиденды в размере 27% на дивиденды и 25% на роялти.
Доход от трудоустройства, премии, дополнительные льготы, доходы от бизнеса, сборы, пенсии, аннуитеты, пособия по социальному обеспечению, дивиденды, проценты, прирост капитала и доход от аренды недвижимости облагаются налогом. Существует также добровольный церковный налог от 0, 43% до 1, 40%.
Налоговые вычеты доступны для ограниченных взносов в утвержденные датские пенсии, страхования по безработице, процентов по долгам, благотворительных взносов, невозмещаемых рабочих поездок и двойных домохозяйств.
4. Австрия
Австрийцы платят прогрессивные налоги до 55% с полученного дохода, который включает доход от трудоустройства и некоторые дополнительные льготы. Инвестиционный доход и прирост капитала облагаются налогом в размере 27, 5%. Белые воротнички вносят 18, 07% своего дохода в социальное обеспечение, а синие воротнички - 18, 2%, при этом потолок составляет 4530 евро.
Австрия предоставляет автоматические налоговые льготы, основанные на количестве людей в семье, которые получают доход, а также кредиты на детей и поездки на работу. Некоторые связанные с работой расходы и расходы по уходу за ребенком не облагаются налогом.
5. Венгрия
В отличие от других стран, о которых шла речь, Венгрия устанавливает единый налог на доходы физических лиц, а не прогрессивный, и ставка составляет 16%. Эта ставка звучит относительно низко, но поскольку она применяется ко всем доходам, это не обязательно означает, что венгры имеют более низкую общую налоговую нагрузку.
Пассивный доход от таких источников, как дивиденды, проценты и аренда недвижимости, также облагается налогом в размере 16%. Венгрия предусматривает отчисления на профессиональную подготовку и командировочные расходы, а семьи получают отчисления на каждого ребенка. Венгрия рассматривает каждого супруга как отдельного налогоплательщика. Взносы на социальное страхование составляют 18, 5% доходов работников.
Как США сравнивают
Соединенные Штаты входят в 25, 6% в этой категории синглов со средним заработком без детей, что дает им 16-ую самую высокую ставку налога. Страны с самыми низкими средними ставками подоходного налога для одиноких людей без детей - это Чили (7, 0%), Мексика (10, 3%) и Корея (13, 8%).
Вы можете подумать, что высокие налоги страны являются ценным компромиссом, если вы получаете много социальных пособий, ваш уровень жизни высок, и вы думаете, что правительство использует ваши налоговые доллары с умом.
Самый высокий подоходный налог для женатых
Страны с самым высоким средним подоходным налогом отличаются для семей с двумя детьми. Только Дания (25, 3%) входит в пятерку лидеров в этой категории и в категории без детей. Помимо Дании, в первую пятерку также вошли Турция (25, 8%), Финляндия (25, 2%), Нидерланды (23, 8%) и Норвегия (23, 0%).
1. Турция
Ставки подоходного налога в Турции варьируются от 15% до 35%. Турция взимает подоходный налог с коммерческой, сельскохозяйственной и профессиональной деятельности; зарплата и заработная плата; доход от недвижимого имущества; дивиденды, проценты и роялти; и другие доходы, включая прирост капитала. Вычеты доступны для медицинских и образовательных расходов, пенсионного и частного медицинского страхования, а также некоторых пожертвований.
2. Дания
Поскольку мы рассмотрели налоговые ставки Дании в предыдущем разделе, здесь приведена дополнительная информация о налогообложении в Дании. Резиденты платят налоги с доходов по всему миру, и супруги должны подавать отдельно. Прирост капитала при продаже жилья обычно не облагается налогом. Большинство налогоплательщиков получают личное пособие на сумму 44 000 датских крон (6700 долларов США) и пособие по трудоустройству. Физические лица платят налоги на имущество, а любой, кроме супруга, который получает наследство, платит налог на наследство. Потребители платят налоги на добавленную стоимость на большинство товаров и услуг.
3. Финляндия
Финляндия облагает налогом своих получателей дохода по прогрессивным ставкам, которые превышают 31, 75%. Физические лица также платят взносы социального страхования и налог на общественное вещание. В Финляндии взимается подоходный налог с заработной платы, заработной платы, пенсий и социальных пособий, а также с капитальных доходов от инвестиций. Заработанный доход облагается государственными налогами, муниципальными налогами и церковными налогами.
4. Нидерланды
В Нидерландах все доходы классифицируются по одной из трех категорий: 1) заработная плата, заработная плата, натуральные пособия, пенсии и доходы от домовладения; 2) доход предприятия от существенных бизнес-холдингов; 3) сбережения и инвестиционный доход. Каждая категория имеет свои собственные вычеты и налоговые ставки, и общие налоговые льготы применяются к чистому доходу после того, как три категории подытожены. Доход облагается налогом по прогрессивным ставкам от 36, 5% до 52%. Налоги на социальное обеспечение включены в эти ставки. Супружеские пары должны подавать совместно, если только они не подали на развод, и некоторые незамужние пары также должны подавать совместно.
5. Норвегия
Норвегия облагает резидентов налогом на заработную плату, дивиденды, проценты, роялти, недвижимость, доход с капитала, а также промышленную, коммерческую и сельскохозяйственную прибыль. Прибыль от продажи основного места жительства не облагается налогом после одного года владения. Работники, работодатели и государство вносят свой вклад в социальное страхование, которое выплачивает пенсии и медицинские пособия.
Резиденты получают личные вычеты и неограниченные вычеты за проценты, выплачиваемые по долгам. Налоговые льготы на детей предоставляются только для документально подтвержденных расходов для детей младше 12 лет с учетом ограничений на одного ребенка. Лица моложе 34 лет, которые копят деньги на покупку дома, получают льготу по подоходному налогу в размере 20% от сэкономленной суммы.
Налоговая ставка США для супружеских пар
Соединенные Штаты входят в 13, 7% в этой категории, что дает им 21-ую самую высокую ставку налога. Страны с самыми низкими средними ставками подоходного налога для семейных пар с одним ребенком и двумя детьми - Ирландия (–0, 3%), Чешская Республика (1, 7%) и Швейцария (4, 2%). Между странами ОЭСР существует значительное несоответствие между самым высоким и самым низким бременем подоходного налога.
Бельгия, Германия, Дания, Австрия и Венгрия имеют самый высокий подоходный налог для одиноких, в то время как Турция, Дания (снова), Финляндия, Нидерланды и Норвегия имеют самый высокий подоходный налог для супружеских пар с двумя детьми.
Суть
Бремя подоходного налога сильно варьируется в зависимости от страны из-за ставок, по которым каждая страна финансирует программы социального страхования, такие как пенсии по старости и здравоохранение. В некоторых странах, таких как Нидерланды, налоги социального страхования значительно выше, чем базовые налоги на прибыль.
Каждая страна также предоставляет различные уровни пособий своим гражданам, и люди получают различную отдачу от сумм, которые они платят в программы социального страхования, исходя из личных факторов, включая доход, возраст и состояние здоровья.
Разные страны также ставят налогоплательщиков в разные скобки в зависимости от уровня их доходов, семейного положения и количества иждивенцев. То, что в стране особенно высока или низкая общая ставка подоходного налога, мало что говорит о том, как вы будете жить в этой стране со всеми обстоятельствами, которые составляют вашу уникальную ситуацию.
