Коэффициент достаточности капитала, также известный как соотношение капитала и взвешенных по риску активов, измеряет финансовую устойчивость банка с использованием его капитала и активов. Он используется для защиты вкладчиков и содействия стабильности и эффективности финансовых систем по всему миру.
Как правило, банк с высоким показателем достаточности капитала считается безопасным и может выполнить свои финансовые обязательства.
Как рассчитывается коэффициент достаточности капитала
Коэффициент достаточности капитала рассчитывается путем деления капитала банка на его взвешенные по риску активы. Капитал, используемый для расчета коэффициента достаточности капитала, делится на два уровня.
Капитал первого уровня
Капитал первого уровня, или основной капитал, состоит из акционерного капитала, обыкновенного акционерного капитала, нематериальных активов и проверенных резервов выручки. Капитал первого уровня используется для покрытия убытков и не требует от банка прекращения операций.
Капитал второго уровня
Капитал второго уровня включает неаудированную нераспределенную прибыль, неаудированные резервы и общие резервы на покрытие убытков. Этот капитал покрывает убытки в случае ликвидации или ликвидации компании.
Два уровня капитала складываются и делятся на взвешенные по риску активы для расчета коэффициента достаточности капитала банка. Взвешенные с учетом риска активы рассчитываются путем анализа банковских кредитов, оценки риска и последующего присвоения веса.
Минимальное соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска
В настоящее время минимальное соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска, составляет восемь процентов в Базеле II и 10, 5 процента в Базеле III. Высокие показатели достаточности капитала превышают минимальные требования по Базелю II и Базелю III.
Минимальные нормативы достаточности капитала имеют решающее значение для обеспечения того, чтобы банки располагали достаточным запасом средств, чтобы поглотить разумную сумму убытков до того, как они станут неплатежеспособными и, следовательно, потеряют средства вкладчиков.
Например, предположим, что у банка ABC 10 миллионов долларов капитала первого уровня и 5 миллионов долларов капитала второго уровня. Он имеет кредиты, которые были взвешены и рассчитаны как 50 миллионов долларов. Коэффициент достаточности капитала банка ABC составляет 30 процентов ((10 миллионов долларов США + 5 миллионов долларов США) / 50 миллионов долларов США). Поэтому этот банк имеет высокий коэффициент достаточности капитала и считается более безопасным. В результате банк ABC с меньшей вероятностью станет неплатежеспособным в случае возникновения непредвиденных убытков.
