Что такое бенефициар траста?
Бенефициаром траста является лицо или группа лиц, для которых создается траст. Создатель траста или лицо, предоставляющее траст, назначают бенефициаров и доверительного управляющего, на которого возложена фидуциарная обязанность управлять трастовыми активами в наилучших интересах бенефициаров, как указано в трастовом соглашении.
В дополнение к передаче богатства бенефициарам, таким как дети, частные лица также создают трасты для обеспечения определенной защиты от подарков и налога на имущество.
Как работает бенефициар траста
Бенефициары доверия обычно делятся на две категории.
Один из типов бенефициаров в конечном итоге имеет право вступать во владение и контролировать трастовый капитал и доход, который он генерирует, как указано в трастовом соглашении. Например, родитель может установить доверительное отношение к ребенку, передавая бенефициару контроль над своими активами, когда ребенок достигает совершеннолетия или после смерти. Это соглашение является общим для отзывных трастов, которые распределяют активы между бенефициарами после смерти лица, предоставляющего право. Идентификация бенефициаров зависит от лица, предоставляющего право, который может изменить бенефициаров или прекратить доверие в течение своей жизни.
Бенефициары безотзывного траста, как правило, не могут быть изменены, и условия траста обычно не могут быть изменены без разрешения бенефициаров. Однако лицо, предоставляющее право, все еще принимает решение о том, каким образом доверительная сумма и доход могут быть распределены между бенефициарами. Например, человек может создать трастовый счет для финансирования расходов на образование ребенка. Лицо, предоставляющее право, может назначить попечителя для распределения средств для достижения этой цели, не предоставляя ребенку полный контроль над тем, как расходуется трастовый доход.
Ключевые вынос
- Человек, который создает траст, также определяет бенефициара траста и назначает доверительного управляющего для управления трастом в интересах бенефициара. Часто устанавливаются трасты для передачи богатства детям, но они также могут использоваться для защиты от налогов на подарки и имущество. Бенефициары имеют права в зависимости от типа траста и государственных законов.
Доверительные права бенефициара
Закон штата в конечном итоге регулирует права бенефициаров на различные трасты, но они, как правило, имеют общие полномочия по мониторингу деятельности доверительного управляющего и траста. Попечители, как правило, рассылают ежегодные отчеты о доверительном управлении бенефициарам с указанием прибыли, убытков и расходов трастового актива, таких как выплаченные комиссионные. Однако, если доверительный управляющий не отправляет хотя бы один годовой отчет, бенефициары могут запросить учет трастовых инвестиций в суде.
Если бенефициары подозревают, что доверенное лицо нарушило его или ее фидуциарную обязанность по разумному управлению доверительными активами с должной осмотрительностью, бенефициары могут предпринять юридические действия для замены или предъявления иска доверенному лицу. Эти действия обычно обрабатываются путем подачи петиции в местный суд по наследственным делам. В некоторых случаях доверительный управляющий может быть привлечен к ответственности за потерю доверительного капитала и за доход, не реализованный в результате неправомерных действий. Такие нарушения могут включать взяточничество, крайне неудачные инвестиционные решения и получение прибыли за счет доверия.
Если все бенефициары являются «взрослыми здравомыслящими людьми» и согласны прекратить доверие, они могут предпринять юридические действия для этого. В большинстве случаев суд должен будет принять решение о том, что цели лица, предоставляющего право, по созданию траста были достигнуты, или они не могут быть разумно достигнуты до того, как траст может быть прекращен.
