Прирост капитала против дивидендного дохода: обзор
Как прирост капитала, так и другие инвестиционные доходы, такие как дивиденды, являются источником прибыли и имеют потенциальные налоговые последствия. Вот посмотрите на различия между двумя типами доходов и что каждый из них означает с точки зрения инвестиций и уплаченных налогов.
Капитал - это начальная сумма инвестиций. Таким образом, прирост капитала - это прибыль, которая возникает, когда инвестиции продаются по более высокой цене, чем первоначальная цена покупки. Инвестор не получает прирост капитала, пока инвестиции не будут проданы с целью получения прибыли.
Дивиденды - это активы, выплачиваемые из прибыли корпорации акционерам. Дивиденды, которые получает инвестор, рассматриваются не как прирост капитала, а как доход за этот налоговый год.
Ключевые вынос
- Прирост капитала - это прибыль, которая возникает, когда инвестиции продаются по более высокой цене, чем первоначальная цена покупки. Дивиденды - это активы, которые выплачиваются из прибыли корпорации акционерам. Они считаются доходом за год, а не приростом капитала. Налоговые ставки различаются для прироста капитала в зависимости от того, был ли актив в краткосрочной или долгосрочной перспективе перед продажей. Налоговые ставки различаются для дивидендов в зависимости от того, являются ли они обычными или квалифицированный
Прирост капитала
Прирост капитала - это увеличение стоимости основного актива - или инвестиций, или недвижимости - что придает ему более высокую стоимость, чем цена покупки. Инвестор не получает прирост капитала, пока инвестиции не будут проданы с целью получения прибыли. Напротив, потеря капитала происходит, когда происходит падение стоимости основного актива по сравнению с покупной ценой актива. Инвестор не теряет капитал до продажи актива со скидкой.
В качестве примера рассмотрим, что инвестор купил 500 акций компании XYZ по 5 долларов за акцию, при капитальных затратах 2500 долларов (500 x 5 = 2500 долларов). Хорошие новости объявлены, и акции увеличиваются до 10 долларов каждая, в результате чего общий объем инвестиций составляет 5000 долларов (500 x 10 = 5000 долларов). Если инвестор продает акции по рыночной стоимости, общий доход составит 5000 долларов. Прибыль от этих инвестиций равна общему доходу за вычетом начального капитала (5000 - 2500 долларов = 2500 долларов).
Дивидендный доход
Дивиденд - это вознаграждение, выплачиваемое акционерам, которые вложили капитал в капитал компании, как правило, за счет чистой прибыли компании. Большая часть прибыли хранится в компании как нераспределенная прибыль, представляющая собой деньги, которые будут использоваться для текущей и будущей деятельности. Однако остальное часто выдается акционерам в качестве дивидендов. Совет директоров компании может выплачивать дивиденды с запланированной периодичностью, например, ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно. Кроме того, компании могут выплачивать единовременные специальные дивиденды индивидуально или в дополнение к запланированным дивидендам.
В качестве примера рассмотрим компанию XYZ, о которой упоминалось ранее. Инвестор, купивший 500 акций по 5 долларов за акцию, получает 2500 долларов при повышении цены акций. Независимо от изменения цены акций, инвестор выигрывает, когда компания XYX объявляет о специальных дивидендах в размере 2 долл. На акцию, и они получают 1000 долл. США.
Особые соображения
Как налогооблагаются прирост капитала и дивиденды. Различия в приросте капитала определяются исходя из того, был ли актив удержан в течение короткого или длительного периода. Дивиденды классифицируются как обычные или квалифицированные и облагаются налогом соответственно.
Прирост капитала облагается налогом по-разному в зависимости от того, рассматриваются ли они как краткосрочные или долгосрочные активы. Прирост капитала считается краткосрочным, если актив, который был продан после его удержания менее года. В этом случае краткосрочный прирост капитала облагается налогом как обычный доход за год.
Активы, удерживаемые более года до продажи, считаются долгосрочной прибылью при продаже. Налог рассчитывается только на чистую прирост капитала за год. Чистый прирост капитала определяется путем вычитания потерь капитала из прироста капитала за год. Для большинства инвесторов ставка налога на прирост капитала составит менее 15%.
Дивиденды обычно выплачиваются в денежной форме, но они также могут быть в форме имущества или акций. Дивиденды могут быть обычными или квалифицированными. Все обычные дивиденды облагаются налогом и должны быть объявлены как доход. Квалифицированные дивиденды облагаются налогом по более низкой ставке прироста капитала.
Когда корпорация возвращает капитал акционеру, это не считается дивидендом и уменьшает долю акционера в компании. Когда базисная стоимость акций уменьшается до нуля за счет возврата капитала, любое распределение без дивидендов считается приростом капитала и будет облагаться налогом соответственно. Кроме того, инвестору, получающему большие суммы в виде дивидендов, необходимо платить предполагаемые налоги, чтобы избежать штрафа.
