Облагается ли налогом взнос в счет индивидуального пенсионного счета (IRA)? Для многих из нас краткий ответ таков: Вы держите пари! Вот для чего нужны IRA.
Тем не менее, речь идет о налоговой службе (IRS), поэтому существуют правила и ограничения. Грубо говоря, ваша способность вычитать взнос IRA частично или полностью зависит от того, сколько вы зарабатываете, вносите ли вы или ваш супруг (а) в настоящее время взносы в другие квалифицированные пенсионные планы и какой это тип IRA.
Ключевые вынос
- Взносы в традиционную IRA подлежат вычету в том году, в котором они были сделаны. Существуют верхние пределы дохода для вычитаемых сумм. Налоги на взносы в Roth IRA уплачиваются заранее.
Во-первых, определение: IRA является одним из ряда пенсионных сберегательных планов, которые «квалифицированы» IRS, что означает, что они предлагают специальные налоговые льготы людям, которые в них инвестируют. Для самозанятых людей они являются основным средством, доступным для отсроченных налоговых пенсионных сбережений.
Если у вас есть другие пенсионные счета
Эти 6000 или 7000 долларов - это общая сумма, которую вы можете вычесть за все взносы в квалифицированные пенсионные планы в 2019 и 2020 годах. Если у вас также есть 401 (к), скажем, вы можете разделить свои деньги между двумя счетами, но общий лимит вычета остается то же самое.
Какой тип IRA у вас есть?
Взносы в традиционную IRA, которая является наиболее распространенным вариантом, подлежат вычету в налоговом году, в течение которого они выплачиваются. Вы не должны будете платить налоги с взносов или их доходности до тех пор, пока не выйдете на пенсию.
На 2019 и 2020 годы существует ограничение в 6000 долларов на налогооблагаемые взносы в пенсионные планы. Те, кому за 50, могут внести еще 1000 долларов.
В глазах IRS, ваш вклад в традиционную IRA уменьшает ваш налогооблагаемый доход на эту сумму, и, следовательно, уменьшает сумму вашей задолженности по налогам. Это эффективно уменьшает укус, который вклад приносит из вашего домашнего дохода.
Вклад в Roth IRA не облагается налогом. Вы платите полный подоходный налог с денег, которые вы платите на счет. Тем не менее, вы не должны платить налоги на взносы или доходы от инвестиций, когда вы выйдете на пенсию и начнете снимать деньги.
Пределы дохода
Без пенсионного плана на работе, вы можете вычесть свой взнос независимо от вашего дохода. Но для лиц с более высокими доходами вычеты за взносы в IRA ограничены, если у них (или их супруга, если они состоят в браке) есть пенсионный план на работе. Эти ограничения зависят от вашего статуса подачи.
Если вы подаете в одиночку
Для одиноких с пенсионным планом на работе максимальный налоговый отчисления начинает уменьшаться, как только их модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) достигает 65 000 долларов США к 2020 году (64 000 долларов США к 2019 году). Одинокие люди со скорректированным доходом 75 000 долларов США на 2020 год (74 000 долларов США на 2019 год) и выше не имеют права на налоговые вычеты.
Если вы женаты, подаете совместно
Это где все усложняется. Для тех, кто вступил в брак совместно, максимальный налоговый взнос значительно отличается, если один человек вносит 401 (k), и также может быть ограничен для пар с более высоким доходом.
- Если супруг, делающий взнос IRA, покрывается планом выхода на пенсию на рабочем месте, вычет начинает постепенно сокращаться в размере 104 000 долл. США в виде скорректированного валового дохода и исчезает на уровне 124 000 долл. США на 2020 год. (сделайте это 103 000 долл. США и 123 000 долл. США на 2019 г.) Если у участника IRA нет плана на рабочем месте, но у его или ее супруга есть, предел 2020 года начинается с 196 000 долл., и налоговые вычеты не допускаются, когда доход вкладчика достигает 206 000 долл. США (193 000 долл. США и 203 000 долл. США на 2019 год).
Если вы женаты отдельно
Для налогоплательщиков из категории подачи заявки на вступление в брак отдельно предельные налоговые вычеты значительно ниже независимо от того, участвуют ли они или их супруги в пенсионном плане, спонсируемом работодателем. Если ваш доход составляет менее 10 000 долларов, вы можете сделать частичный вычет. Как только ваш доход достигнет 10000 долларов, вы не получите никакого вычета.
Суть
Подводя итог, если ваш доход ниже верхнего уровня, установленного для года, и у вас нет других пенсионных счетов, вы можете внести максимальный вклад, и он будет полностью вычитаться.
