Коэффициент левереджа уровня 1 используется для определения достаточности капитала банка или холдинговой компании и накладывает ограничения на то, как банк может использовать свой капитал. Рассчитать коэффициент плеча банка 1-го уровня | путем деления капитала первого уровня на его средние общие консолидированные активы.
Капитал банка 1-го уровня рассчитывается путем сложения собственного капитала акционеров и нераспределенной прибыли и вычитания гудвилла. Затем необходимо рассчитать среднюю общую сумму консолидированных активов путем усреднения самых последних квартальных активов банка из самого последнего консолидированного отчета банка о состоянии и доходах, также известного как отчет о вызовах.
Если коэффициент левереджа банка больше или равен 4%, он считается хорошо капитализированным. Если коэффициент левереджа составляет 3%, банк считается адекватно капитализированным. Банк недостаточно капитализирован, если его коэффициент левереджа составляет менее 3%. Если коэффициент левереджа банка составляет менее 2%, он считается значительно недокапитализированным.
Например, банк Z имеет капитал первого уровня в размере 1 млн. Долларов США, а средние общие консолидированные активы - 16 млн. Долларов США. Следовательно, коэффициент левереджа 1-го уровня составляет 6, 25% (1 млн долл. США / 16 млн долл. США), и он считается хорошо капитализированным.
С другой стороны, банк Y имеет капитал первого уровня в размере 2 млн. Долларов США, а средние общие консолидированные активы - 66, 66 млн. Долларов США. Следовательно, его коэффициент левереджа составляет 3% (2 млн. Долл. США / 66, 66 млн. Долл. США), и банк Y считается адекватно капитализированным.
Банк X имеет капитал первого уровня в размере 5 миллионов долларов США, а средние общие консолидированные активы - 260 миллионов долларов США. Таким образом, банк значительно недокапитализирован, поскольку его коэффициент левереджа составляет 1, 92% (5 млн долл. США / 260 млн долл. США).
