Метод Борнхюттера-Фергюсона - это метод расчета оценки убытков страховой компании. Метод Борнхеттера-Фергюсона, также называемый методом Борнхеттера-Фергюсона, оценивает потери, которые (но еще не сообщены) (IBNR) за год политики. Эта техника была создана двумя актуариями, Bornhuetter и Ferguson, и была впервые представлена в 1975 году.
Техника разрушения Борнхюттер-Фергюсон
Борнхюттер-Фергюсон является одним из наиболее широко используемых методов оценки резерва потерь, уступая только методу цепной лестницы. Он объединяет особенности методов цепной лестницы и ожидаемого коэффициента потерь и присваивает весовые коэффициенты проценту выплаченных потерь и понесенных убытков. В отличие от метода цепной лестницы, который строит модель на основе прошлого опыта, метод Борнхюттера-Фергюсона строит модель, основанную на подверженности страховщика риску.
Метод цепной лестницы исследует точку за период времени, в течение которого заявка подается или оплачивается. Страховщики используют это для «составления бюджета» будущих убытков, причем сумма всех будущих убытков равна IBNR. Оценки претензий за прошлые периоды времени конкретизируются на основе опыта убытков. Это означает, что актуарий меняет прошлые оценки на реальные.
Метод Борнхюттера-Фергюсона оценивает IBNR в течение определенного периода времени, оценивая предельные потери для конкретного риска и затем оценивая процент этой предельной потери, который не был сообщен в то время. Bornhuetter-Ferguson рассчитывает предполагаемый убыток как сумму заявленных убытков плюс IBNR, а IBNR рассчитывается как предполагаемый окончательный убыток, умноженный на процент потерь, о которых не сообщается. В оценках потерь используются априорные оценки потерь.
Борнхюттер-Фергюсон может быть наиболее полезным в тех случаях, когда фактические зарегистрированные потери не являются хорошим показателем IBNR. Это, скорее всего, будет проблемой, когда потери являются низкочастотными, но очень серьезными, что затрудняет предоставление точных оценок. Страховщику легче предсказать, что произойдет с заявлениями о высокой частоте и серьезности.
Расчет Борнхюттера-Фергюсона
Существует два алгебраически эквивалентных метода для расчета потерь, согласно методике Борнхюттера-Фергюсона. При первом подходе неосвоенные заявленные (или оплаченные) убытки добавляются непосредственно к ожидаемым потерям (на основе априорного коэффициента потерь), умноженные на приблизительный процент, о котором не сообщается.
BF = L + ELR * Воздействие * (1-W)
Во втором методе расчета сообщаемые (или оплаченные) потери сначала разрабатываются для окончательного использования цепного подхода и применения коэффициента развития потерь (LDF). Затем конечный результат цепной лестницы умножается на расчетный процент. Наконец, добавляются ожидаемые потери, умноженные на расчетный процент без учета (как в первом подходе).
BF = L * СОЛ * W + ELR * Воздействие * (1-W)
Расчетный процент, о котором сообщают, является обратной величиной фактора развития потери. Претензии IBNR затем рассчитываются путем вычитания заявленных потерь из оценки окончательных потерь Bornhuetter-Ferguson.
