Что такое выгодный интерес?
Выгодным интересом является право на получение пособий по активам, принадлежащим другой стороне. Выгодный интерес часто связан с вопросами, касающимися трастовых счетов. Например, наиболее выгодные соглашения о процентах заключаются в форме трастовых счетов, когда физическое лицо, бенефициар, имеет личную заинтересованность в активах траста. Бенефициар получает доход от владений траста, но не владеет счетом.
Выгодный интерес объяснил
Проценты бенефициара будут меняться в зависимости от типа трастового счета и правил доверительного соглашения.
Бенефициар, как правило, имеет будущую заинтересованность в активах траста, что означает, что он может получить доступ к средствам в определенное время, например, когда получатель достигнет определенного возраста. Например, родитель может создать завещательное доверие, чтобы принести пользу своим трем детям после смерти родителя. Создатель траста может оговаривать распределение активов учетной записи детям в течение жизни родителя,
Родители могут создавать трасты Crummey, финансируемые за счет ежегодных подарков, чтобы воспользоваться налоговыми исключениями в отношении подарков. С трестами Crummey бенефициар имеет непосредственный интерес и доступ к активам траста в течение определенного периода времени. Например, бенефициар может получить доступ к средствам траста в течение первых 30 дней после передачи подарка. Эти активы подпадают под правила распределения, регулирующие траст.
Другие примеры полезного интереса
Еще один пример выгодного интереса в сфере недвижимости. Арендатор, арендующий недвижимость, наслаждается преимуществами наличия крыши над головой. Однако арендатор не владеет активом. Проценты бенефициаров могут также применяться к спонсируемым работодателем пенсионным планам, таким как 401 (k) s и Roth 401 (k) s, а также к индивидуальным пенсионным счетам (IRA) и Roth IRA.
С этими счетами, спонсируемыми работодателем, владелец счета может назначить именованного бенефициара, который может воспользоваться средствами счета в случае смерти владельца счета. Правила, регулирующие интерес бенефициара в этих случаях, сильно различаются в зависимости от типа пенсионного счета и личности бенефициара.
Супруг-бенефициар IRA имеет больше свободы над активами. Оставшийся в живых супруг может рассматривать учетную запись как свою собственную, переносить активы в другой план - если IRS позволяет - или назначать себя в качестве бенефициара.
Например, бенефициар, не являющийся супругом IRA, не может рассматривать учетную запись как свою собственную. Таким образом, бенефициар не может делать взносы на счет или переносить какие-либо активы в IRA или из нее.
