Что такое Базель II?
Базель II представляет собой свод международных банковских правил, выдвинутых Базельским комитетом по банковскому надзору, который выровнял поле международного регулирования с едиными правилами и руководствами. Базель II расширил правила для минимальных требований к капиталу, установленные в соответствии с Базель I, первым международным нормативным соглашением, и обеспечил основу для нормативного обзора, а также установил требования раскрытия для оценки достаточности капитала банков. Основное различие между Базелем II и Базелем I состоит в том, что Базель II включает кредитный риск активов, находящихся в распоряжении финансовых учреждений, для определения нормативов достаточности капитала.
Что такое Базель II?
Понимание Базеля II
Базель II - это второе международное соглашение о банковском регулировании, которое основано на трех основных столпах: минимальные требования к капиталу, надзорный контроль и рыночная дисциплина. Минимальные требования к капиталу играют важнейшую роль в Базеле II и обязывают банки поддерживать минимальные нормативы капитала по отношению к взвешенным по риску активам. Поскольку банковские правила существенно различались между странами до введения Базельских соглашений, единая структура Базеля I и, следовательно, Базеля II, помогла странам снизить беспокойство по поводу конкурентоспособности регулирования и радикально различных национальных требований к капиталу банков.
Минимальные требования к капиталу
Базель II предоставляет руководящие принципы для расчета минимальных нормативов капитала и подтверждает определение нормативного капитала и 8% минимальный коэффициент для нормативного капитала над взвешенными по риску активами. Базель II делит приемлемый нормативный капитал банка на три уровня. Чем выше уровень, тем меньше субординированных ценных бумаг банк может включить в него. Каждый уровень должен составлять определенный минимальный процент от общего нормативного капитала и использоваться в качестве числителя при расчете нормативных нормативов капитала.
Капитал 1 уровня - это самое строгое определение нормативного капитала, которое подчиняется всем остальным инструментам капитала и включает в себя акционерный капитал, раскрытые резервы, нераспределенную прибыль и некоторые инновационные инструменты капитала. Уровень 2 - это инструменты уровня 1, а также различные другие банковские резервы, гибридные инструменты и среднесрочные и долгосрочные субординированные займы. Уровень 3 состоит из уровня 2 плюс краткосрочные субординированные займы.
Другой важной частью в Базеле II является уточнение определения взвешенных по риску активов, которые используются в качестве знаменателя в нормативных нормативах капитала и рассчитываются с использованием суммы активов, умноженной на соответствующие весовые коэффициенты риска для каждого типа активов. Чем рискованнее актив, тем выше его вес. Понятие взвешенных по риску активов предназначено для наказания банков за владение рискованными активами, что значительно увеличивает взвешенные по риску активы и снижает нормативный капитал. Основным нововведением Базеля II по сравнению с Базелем I является то, что он учитывает кредитный рейтинг активов при определении весов риска. Чем выше кредитный рейтинг, тем ниже вес риска.
Регулирующий надзор и рыночная дисциплина
Регулирующий надзор является вторым столпом Базеля II, который обеспечивает основу для национальных регулирующих органов для борьбы с различными видами рисков, включая системный риск, риск ликвидности и правовые риски. Столп рыночной дисциплины содержит различные требования по раскрытию информации о подверженности банков риску, процессах оценки рисков и достаточности капитала, которые полезны для пользователей финансовой отчетности.
