Что такое бэкдор рот ира?
Бэкдор Roth IRA не является официальным типом пенсионного счета. Вместо этого это неофициальное название для сложного, санкционированного IRS метода для налогоплательщиков с высоким доходом, чтобы финансировать Roth, даже если их доход выше, чем максимум, который IRS допускает для регулярных взносов Roth. Брокерские конторы, предлагающие как традиционные IRA, так и Roth IRA, оказывают помощь в реализации стратегии, которая в основном включает преобразование традиционной IRA в разновидность Roth.
Ключевые вынос
- Бэкдор Roth IRA не являются специальным типом аккаунта; скорее, это обычно традиционные счета IRA или 401 (k), которые были конвертированы в Roth IRA. Бэкдор Roth IRA - это законный способ обойти ограничения по доходу, которые обычно ограничивают высокодоходных вкладов в Roths. Бэкдор Roth IRA не является уклонением от уплаты налогов - на самом деле, она может повлечь за собой более высокие налоги, когда она будет создана, - но она обеспечивает инвесторов будущей экономией на налогах.
Понимание Backdoor Roth IRAs
Roth IRA позволяет налогоплательщикам откладывать несколько тысяч долларов на специальный пенсионный сберегательный счет, на котором активы растут и в конечном итоге могут быть сняты без взимания налога на прибыль. Проблема: людям, которые зарабатывают больше определенной суммы, не разрешается открывать или финансировать Roth IRA - по обычным правилам, во всяком случае. Если ваш измененный скорректированный валовой доход вписывается в шесть цифр, IRS начинает постепенно сокращать сумму, которую вы можете внести; как только ваш годовой доход превысит определенный порог, вы не сможете участвовать вообще. Лимиты, которые варьируются в зависимости от вашего статуса налогоплательщика (одинокий, совместная регистрация брака и т. Д.), Ежегодно корректируются с учетом инфляции.
Тем не менее, традиционные IRA не имеют этих ограничений дохода. А с 2010 года IRS не имеет ограничений по доходу, которые ограничивают, кто может преобразовать традиционную IRA в Roth IRA. В результате черный ход Roth стал выбором для налогоплательщиков с более высоким доходом, которые обычно не могли внести свой вклад в Roth.
Как создать бэкдор Roth IRA
Вы можете сделать бэкдор Roth IRA одним из нескольких способов. Первый способ - внести деньги в существующую традиционную IRA, а затем перевести средства на счет Roth IRA. Или вы можете перевести существующие традиционные деньги IRA в Roth - столько, сколько хотите за один раз, даже если это больше, чем сумма годового взноса.
Другой способ - преобразовать всю традиционную учетную запись IRA в учетную запись Roth IRA. Ваш депозитарный банк IRA или брокер должен быть в состоянии помочь вам с механикой.
Третий способ сделать закулисный вклад в Roth - сделать взнос после уплаты налогов в план 401 (k), а затем передать его в IRA Roth.
Каждый инвестор имеет право делать одну конвертацию Roth IRA в год.
Налоговые последствия бэкдора Roth IRA
Имейте в виду: это не уклонение от уплаты налогов. Вам все еще нужно платить налоги на любые деньги в вашей традиционной IRA, которые еще не облагались налогом. Например, если вы вносите 6000 долларов в традиционную IRA, а затем конвертируете эти деньги в IRA Roth, вы должны уплатить налоги в размере 6000 долларов. Вы также должны будете платить налоги с любых денег, которые он зарабатывает между тем, как вы внесли свой вклад в традиционную IRA, и когда вы преобразовали ее в Roth IRA.
На самом деле, большинство средств, которые вы конвертируете в Roth IRA, скорее всего, будут учитываться как доход, что может привести к более высокой ставке налога в том году, в котором вы осуществляете конвертацию. Тем не менее, вы не должны платить полные налоги на деньги; применяется пропорциональное правило.
Кроме того, средства, которые вы вкладываете в Рот, считаются конвертированными, а не взносами. Это означает, что вам придется ждать пять лет, чтобы получить свободный доступ к своим средствам без штрафных санкций, если вы моложе 59, 5 лет. В этом смысле они отличаются от обычных взносов Roth IRA, которые вы можете отозвать в любое время без налогов и штрафов.
С другой стороны, бэкдор Roth IRA позволяет обойти эти ограничения:
- Пределы доходов Roth IRA: на 2020 год, если ваш измененный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает 139 000 долл. США, если вы не замужем 137 000 долл. США на 2019 год) или 206 000 долл. США, если вы состоите в браке, регистрируясь совместно (203 000 долл. США на 2019 год) или вдове или вдовцу, Вы не можете внести свой вклад в Рот IRA. Эти ограничения не применяются к бэкдор-конверсиям Roth IRA. Пределы взносов Roth IRA: на 2019 и 2020 годы вы можете вносить 6000 долларов США в год (7000 долларов США, если вам 50 лет и более) в Roth IRA. С бэкдор-преобразованием Roth IRA эти ограничения не применяются.
Преимущества бэкдора Roth IRA
Кроме того, чтобы обойти ограничения, почему налогоплательщики хотят предпринять дополнительные шаги, связанные с бэкдором Roth IRA dance?
С одной стороны, IRA Roth не требуют минимальных распределений (RMD), что означает, что остатки на счетах могут видеть отложенный рост налога до тех пор, пока владелец счета жив. Вы можете вынимать столько, сколько захотите, когда захотите. Или оставьте все это своим наследникам.
Другая причина заключается в том, что вклад Roth в черный ход может означать значительную экономию налогов в течение десятилетий, поскольку распределения Roth IRA, в отличие от традиционных распределений IRA, не облагаются налогом. Основное преимущество бэкдора Roth IRA, как и в случае с Roths в целом, заключается в том, что вы платите налоги авансом, со своих взносов, а все остальное после этого не облагается налогом. Эта характеристика наиболее полезна, если вы думаете, что налоговые ставки будут расти в будущем или что ваш налогооблагаемый доход будет выше после выхода на пенсию, чем сейчас.
Особые соображения по поводу Backdoor Roth IRA
Налогоплательщики должны быть уверены в том, что они подсчитают цифры и тщательно рассмотрят все плюсы и минусы бэкдора Рота, особенно если они конвертируют всю свою существующую традиционную ИРА. Однажды такие преобразования IRA могут быть обращены вспять, процесс, называемый повторной характеристикой. Тем не менее, Закон о сокращении налогов и рабочих мест от 2017 года запретил стратегию рехарактеризации Рота обратно к традиционной ИРА.
