Заемщики могут использовать личные кредиты для любых целей. Но может ли Служба внутренних доходов (IRS) рассматривать кредиты как доходы и облагать их налогом? Не совсем, но иногда. Личные кредиты не считаются доходом для заемщика, если кредит не прощен. Другими словами, вы не можете облагаться налогом по кредитным поступлениям, если кредитор не предоставит заемщику отсрочку при погашении задолженности. Это известно как прощение кредита. В случае, если кредит прощен, доходы, связанные с первоначальным кредитом, считаются доходом «списание долга» (ХПК). Доход наложенным платежом может облагаться налогом.
Ключевые вынос
- Личные кредиты не считаются доходом для заемщика, если только кредит не прощен. Поскольку личные кредиты должны быть погашены, они не подлежат налогообложению.
Личные займы
Личные кредиты могут быть кредитами, предоставленными банком, работодателем или через одноранговые кредитные сети. Они могут быть использованы практически для всего, что хочет заемщик, но некоторые из них включают консолидацию долга, планирование свадьбы или другие крупные покупки. В то время как ипотечные кредиты и автокредиты предоставляют залог (банк может забрать ваш дом или машину, если вы не платите), личные кредиты часто не имеют обеспечения или предоставляются без залога. Таким образом, процентные ставки могут быть выше. Поскольку личные займы должны быть погашены, они не считаются налогооблагаемым доходом.
Аннулирование долгового дохода
Аннулирование долга (ХПК) происходит, когда кредитор позволяет заемщику не погасить часть или весь долг. Облегчение или списание задолженности часто можно получить путем переговоров с кредитором о предоставлении помощи, часто из-за финансовых затруднений, завершения программ урегулирования задолженности или подачи заявления о банкротстве. Как только долг прощен, он считается доходом. Заемщики должны получить налоговую форму 1099-C.
Исключения из правила о доходах наложенным платежом
Тем не менее, нет точного определения дохода наложенного платежа, так как есть некоторые исключения из правила. Если кредит прощается частным кредитором в качестве подарка, заемщику нет дохода. Это правило имеет некоторые дополнительные условия. Если кредит прощается в качестве подарка на сумму более 13 000 долларов в год, то общая сумма прощенных фишек уплачивается при пожизненном освобождении от подарочного налога в размере 1 миллиона долларов. В случае смерти кредитора задолженность, погашенная по завещанию кредитора, не считается доходом.
Выпуск долга
В ответ на ипотечный кризис 2007-2008 годов Конгресс США освободил от ипотечного долга до 2 миллионов долларов США в связи с потерей права выкупа. Если долг погашен из-за подачи банкротства, он не считается доходом. То же самое относится и к статусу несостоятельности. После зачисления в учебное заведение, студенческие ссуды также могут быть прощены в зависимости от работодателя бывшего студента и сферы занятости.
ХПК стратегии
Есть несколько способов устроить списание долга. Наиболее распространенными являются переговоры с кредиторами, завершение программы облегчения бремени задолженности и подача банкротства.
Вести переговоры с кредиторами сложно, но иногда в кредит включаются резервы, которые позволяют заемщикам сократить свои долги при определенных обстоятельствах, таких как финансовые трудности. Программы облегчения бремени задолженности могут быть вариантом для заемщиков, которые постоянно отстают в своих платежах. Заемщики работают с консультантом по долгам, чтобы разработать программу платежей, которая, если она будет завершена, приведет к прощению оставшейся задолженности.
