Что такое сила 5 на 5 в доверии?
«Сила в доверительном управлении 5 на 5» является распространенным условием во многих трастах, которое позволяет бенефициару траста осуществлять определенные изъятия. В частности, степень 5 на 5 (также называемая пунктом 5 на 5) дает бенефициару возможность снимать большую часть из: a) 5000 долл. США или b) 5% справедливой рыночной стоимости траста (FMV) из траста каждый год. FMV - это цена, по которой имущество или ценные бумаги будут продаваться в настоящее время на открытом рынке.
Ключевые вынос
- Power in Trust 5 на 5 - это пункт, который позволяет бенефициару снимать средства с траста на ежегодной основе. Бенефициар может выводить $ 5000 или 5% от так называемой справедливой рыночной стоимости траста каждый год, в зависимости от того, какая сумма больше..A 5 на 5 Power in Trust позволяет лицу, устанавливающему руководящие принципы установления траста, например, когда бенефициар может получить доступ к средствам или для чего бенефициар может использовать эти деньги.
Как работает сила 5 на 5 в доверии
Для целей подоходного налога, если бенефициар не использует полномочия 5 на 5, со временем бенефициар может стать владельцем траста и нести ответственность за налоги на прирост капитала, вычеты и доходы траста.
Сила 5 на 5 обеспечивает большую гибкость, если состоятельные люди стремятся оставить крупные суммы денег потенциально безответственным бенефициарам. Сила 5 на 5 может устанавливать параметры, когда получатель может получить доступ к средствам. Например, владелец траста может установить правило, согласно которому бенефициар может получить доступ к средствам только в том случае, если ему необходимо оплатить аспирантуру или другие формы непрерывного образования и профессионального развития.
Другие категории параметров включают финансирование потребностей в здравоохранении, первые покупки жилья и / или чрезвычайные ситуации. Многие трасты с полномочиями 5 на 5 также позволяют бенефициару получать доступ к доходу, который приносят трастовые инвестиции (например, доход от аренды недвижимости или процентов по облигациям) каждый год.
Сила 5 на 5 может быть добавлена к трасту на любом этапе и может помочь получателю получить минимальное распределение долларов.
Дополнительные функции 5 на 5
Кроме того, трасты 5 на 5 Power бывают разных форм и имеют ряд специфических функций, которые можно добавлять или настраивать. Одна из популярных форм - это личное доверие, которое человек создает для себя в качестве бенефициара. Это отдельные юридические лица от создателей траста и имеют полномочия покупать, продавать, владеть и распоряжаться имуществом в интересах доверителя. Личные тресты могут быть безотзывными или отзывными. Если безотзывный, изменения не могут быть сделаны; если отзывные, они могут быть сделаны при поддержке адвоката траста и недвижимости.
При создании любой формы траста (личного или иного) часто требуется юридическая консультация. Хранители также могут помочь в хранении и защите активов, в то время как инвестиционные консультанты могут помочь в управлении целевыми активами, пока не наступит время для их изъятия.
