Что такое план 403 (б)?
План 403 (b) (по-разному записываемый как план 403b или 403 b) представляет собой пенсионный счет для определенных работников государственных школ и освобожденных от налогов организаций. В число участников входят учителя, школьные администраторы, профессора, государственные служащие, медсестры, врачи и библиотекари. Религиозные служители также могут участвовать в этих планах. Однако обратите внимание, что существует специальный тип плана - 403 (b) (9), который разработан специально для сотрудников религиозных учреждений.
Ключевые вынос
- 403 (b) s напоминают 401 (k) s, но они служат служащим государственных школ и освобожденных от налогов организаций, а не работникам частного сектора. Преимущества 403 (b) по сравнению с 401 (k) могут включать более быстрое наделение ваших средств и возможности сделать дополнительные уплаченные взносы. Варианты инвестирования могут быть более ограничены с 403 (б), однако, и некоторые счета предлагают меньшую защиту от кредиторов, чем 401 (к) с.
Понимание плана 403 (б)
Особенности и преимущества плана 403 (b) в значительной степени аналогичны тем, которые можно найти в плане 401 (k). Оба имеют одинаковые базовые лимиты взносов - 19 500 долл. США в 2020 г. Комбинация взносов работника и работодателя ограничена меньшей суммой 57 000 долл. США в 2020 г. (56 000 долл. США в 2019 г.) или 100% последней годовой зарплаты работника. Оба также предлагают Roth варианты и требуют, чтобы участники достигли 59, 5 лет, чтобы снимать средства без штрафа. Как и 401 (K), план 403 (б) предлагает 6 500 долл. США взносов для тех, кто старше 50 лет (6000 долл. США в 2019 году). Он также предлагает специальный план для тех, кто имеет 15 или более лет службы с тем же работодателем (см. Ниже).
Хотя это не очень часто, ваша рабочая ситуация может в итоге дать вам доступ к плану 401 (k) и 403 (b). В этих случаях сотрудники могут вносить вклад в оба аккаунта. Тем не менее, ваш совокупный вклад в оба плана не может превышать ограничение в 19 500 долларов США (19 000 долларов США в 2019 году), не считая 401 (k) взноса за наверстывание.
403 (б) План
Преимущества пенсионного плана 403 (б)
Прибыль и возврат сумм по обычному плану 403 (b) отсрочены до тех пор, пока они не будут сняты, Прибыль и возврат сумм по счету 403 (b) Roth отложены по налогу, если снятие является квалифицированным распределением.
Сотрудники с 403 (б) также могут иметь право на сопоставление взносов, предоставление которых зависит от работодателя. Планы, которые не предлагают такие соответствия работодателя, лишают сотрудников фактически свободных денег, которые они предоставляют, но они могут привести к снижению клиента расходы. Те 403 (b), которые не имеют соответствующих взносов, не обязаны выполнять обременительные правила надзора Закона о пенсионном обеспечении работников (ERISA), что означает, что их административные сборы могут быть ниже, чем за 401 (k) или другие фонды, подлежащие для большего надзора. (Однако статус не-ERISA также имеет некоторые потенциальные недостатки для владельцев счетов, как указано ниже.)
Многие планы 403 (b) передают средства в течение более короткого периода времени, чем 401 (k) с, а некоторые даже допускают немедленную передачу средств, что редко делают 401 (k). Кроме того, если сотрудник имеет 15 или более лет службы в определенных некоммерческих или государственных учреждениях, он может внести дополнительный вклад в план 403 (b), который не могут сделать те, у кого план 401 (k), В соответствии с этим положением вы можете вносить дополнительно 3000 долл. США в год на срок до 15 000 долл. США. И в отличие от обычных условий досрочного погашения пенсионного плана, вам не нужно быть старше 50 лет, чтобы воспользоваться этим преимуществом, но вы должны были работать на одного и того же подходящего работодателя в течение целых 15 лет.
403 (b) планы освобождаются от проверки на недискриминацию, которая предназначена для того, чтобы работники на уровне руководства или высокооплачиваемые работники не получали непропорционально большие выгоды от пенсионного плана, чем другие работники.
Недостатки плана 403 (б)
Как и в случае с 401 (k), средства, снятые с плана 403 (b) в возрасте до 59½ лет, облагаются штрафом в размере 10%, хотя вы можете избежать штрафа при определенных обстоятельствах, таких как увольнение с работодателя в возрасте 55 лет или старше необходимость оплачивать квалифицированные медицинские расходы или инвалид
А 403 (б) может предложить более узкий выбор инвестиций, чем другие виды пенсионных планов. Причина: 401 (k) s, как правило, управляются компаниями взаимных фондов и поэтому предлагают множество этих разнообразных и универсальных вариантов инвестирования. Большинство планов 403 (b) теперь также предлагают выбор взаимных фондов, хотя в большинстве случаев они заключаются в контракте с переменным аннуитетом. Однако фиксированные и переменные контракты и паевые инвестиционные фонды являются единственными видами инвестиций, разрешенными в рамках этих планов; другие ценные бумаги, такие как акции и трасты инвестиций в недвижимость (REIT), запрещены.
Наличие инвестиционного варианта, который 403 (б) с милость - в лучшем случае смешанное благословение. Когда 403 (б) был изобретен в 1958 году, он был известен как аннуитет, защищенный от налогов. В то время как времена изменились, и 403 (b) планы могут теперь предложить взаимные фонды, как отмечалось, многие все еще подчеркивают аннуитеты. Эти инвестиции имеют некоторые преимущества, но финансовые консультанты часто рекомендуют не вкладывать средства в аннуитеты в 403 (b) и другие инвестиционные планы с отложенным налогообложением по ряду причин.
Обратите внимание, что 403 (b), которые не имеют защиты ERISA, как это обычно бывает для тех, у кого нет совпадений работодателей, могут не иметь такого же уровня защиты от кредиторов, как типы, которые требуют соответствия ERISA, включая 401 (k) s. Если вы рискуете преследовать вас кредиторами, поговорите с местным адвокатом, который понимает нюансы вашего штата. Законы могут быть сложными.
Другие недостатки non-ERISA 403 (b) включают их освобождение от недискриминационного тестирования. Проводимое ежегодно, это тестирование предназначено для того, чтобы не дать работникам на уровне руководства или работникам с высокой компенсацией получить непропорциональную сумму выгод от данного плана. Кроме того, отсутствие защиты ERISA означает, что план не должен следовать стандартам ERISA для обеспечения безопасности плана.
