Планы 401 (k) и планы 401 (a) представляют собой два типа пенсионных накоплений с установленными взносами, предлагаемых работодателями. Они берут свои имена из Раздела 401 Налогового кодекса США, который определяет их.
Принципиальные различия между планом 401 (a) и планом 401 (k) сначала заключаются в типах работодателей, которые их предлагают, а затем в нескольких ключевых положениях, касающихся взносов и выбора инвестиций.
Ключевые вынос
- Планы 401 (a) обычно предлагаются государственными и некоммерческими работодателями, в то время как планы 401 (k) более распространены в частном секторе. Хотя участие в плане 401 (k) не является обязательным, с планом 401 (a) оно Часто взносы работодателей в план 401 (a) определяются работодателем, а участники 401 (k) решают, сколько, во всяком случае, они хотят внести в свой план.
Как работают 401 (а) планы
План 401 (a) обычно предлагается правительственными учреждениями, образовательными учреждениями и некоммерческими организациями, а не корпорациями. Эти планы обычно разрабатываются по индивидуальному заказу и могут быть предложены ключевым сотрудникам в качестве дополнительного стимула остаться в организации. Размер взноса работника обычно устанавливается работодателем, и работодатель также обязан внести свой вклад в план. Взносы могут быть до или после уплаты налогов.
Образовательные учреждения часто предлагают связанный план, называемый планом 403 (б).
Поскольку работодатель-спонсор устанавливает график взносов и выплат в 401 (а), эти планы могут быть составлены таким образом, чтобы поощрять сотрудников оставаться. Участие сотрудников часто является обязательным. Если работники уходят, они обычно могут снять свои денежные средства, переведя их в другой квалифицированный пенсионный накопительный план или купив аннуитет.
Инвестиционный выбор плана определяется работодателем и, как правило, ограничен. Спонсируемые правительством планы 401 (а), в частности, могут включать только самые безопасные и наиболее консервативные варианты инвестиций.
Как работают планы 401 (k)
План 401 (k) обычно предлагается работодателями частного сектора. Традиционный 401 (k) позволяет сотрудникам вносить доллары до вычета налогов из своей зарплаты на счет и получать налоговые вычеты за свои взносы. Roth 401 (k) s, с другой стороны, финансируются за счет долларов после уплаты налогов и не дают первоначальной налоговой выгоды. Сотрудники решают, сколько они хотят внести, вплоть до ограничений, установленных IRS, и многие работодатели соответствуют по крайней мере части взносов своих сотрудников, хотя это не требуется по закону.
Работодатель, спонсирующий план 401 (k), выбирает, какие инвестиционные варианты будут доступны участникам, хотя в зависимости от их фидуциарной обязанности они должны быть осторожны, чтобы предлагать более широкий спектр вариантов, чем спонсоры планов 401 (a), часто делать. Планы обычно предлагают от 15 до 30 вариантов инвестирования, хотя в последние годы это число уменьшилось, поскольку исследования показали, что слишком много вариантов сбивают с толку участников. Активы в плане 401 (k) начисляются на основе отложенного налога и, в случае традиционных 401 (k), облагаются налогом как регулярный доход при их снятии. Снятие с Roth 401 (k), как правило, не облагается налогом.
