План 401 (K) для владельца малого бизнеса

Содержание

• A 401 (k) под любым другим именем
• Подходит ли ваш бизнес?
• Более простая документация
• Выберите ваше право
• Неправильные требования
• SBO 401 (k) Компоненты плана
• Взносы SBO против других планов
• Расчет
• Другие преимущества SBO 401 (k)
• Другие соображения

План 401 (k) приобрел популярность среди владельцев малого бизнеса с 2001 года, когда некоторые изменения в федеральном налоговом законодательстве сделали его лучшим и более гибким выбором для их нужд по сравнению с некоторыми другими вариантами пенсионных накоплений.

Фактически, теперь у него есть своя аббревиатура: план SBO 401 (k).

План SBO 401 (k) предназначен для предприятий, чьи единственные участники плана являются его владельцами.

A 401 (k) под любым другим именем

Не довольствуясь федеральной аббревиатурой, различные финансовые учреждения имеют собственные названия для плана SBO 401 (k). Независимый 401 (k) является одним из самых общих. Другие примеры включают в себя:

• Индивидуальный (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne-участник KSelf-Employed 401 (k)

Подходит ли ваш бизнес?

Распространенное заблуждение о SBO 401 (k) заключается в том, что его могут использовать только индивидуальные предприниматели. Фактически, план SBO 401 (k) может использоваться любыми малыми предприятиями, включая корпорации, компании с ограниченной ответственностью (LLC) и партнерства.

Единственным ограничением является то, что единственными приемлемыми участниками плана являются владельцы бизнеса и их супруги, если они работают в этом бизнесе.

Человек, который работает в одной компании (в которой у него нет прав собственности) и участвует в ее 401 (k), может также учредить SBO 401 (k) для малого бизнеса, которым он или она управляет, финансируя его за счет этого дохода. рискну.

Тем не менее, совокупные годовые взносы в оба плана не могут в совокупности превышать установленные IRS максимумы.

Более простые требования к документации

Для владельцев малого бизнеса, которые отвечают определенным требованиям, большинство финансовых учреждений, предлагающих продукты пенсионного плана, разработали усеченные версии обычного плана 401 (k) для использования владельцами бизнеса, которые хотят принять SBO 401 (k).

В результате получается менее сложная документация, необходимая для составления плана. 20-страничный документ для обычного плана 401 (k) может быть уменьшен до трехстраничного документа для SBO 401 (k).

Убедитесь, что вы получили соответствующую документацию от своего поставщика финансовых услуг.

Выберите ваши квалификационные требования

План SBO 401 (k) может быть принят только компаниями, в которых единственными работниками, имеющими право участвовать в плане, являются владельцы бизнеса. В целях получения права супруг считается владельцем бизнеса, поэтому, если супруг работает в компании, вы все равно имеете право принять SBO 401 (k).

Если в вашем бизнесе есть сотрудники, не являющиеся владельцами, которые имеют право участвовать в плане, ваш бизнес может не принять план SBO 401 (k). Поэтому, если у вас есть сотрудники, не являющиеся владельцами, они не должны соответствовать критериям отбора, выбранным вами для плана, который должен оставаться в пределах следующих ограничений.

Возраст

Вы можете исключить сотрудников младше 21 года.

Иностранцы-нерезиденты

Вы можете исключить иностранцев-нерезидентов, которые не получают дохода в США, и тех, кто получает льготы в рамках коллективного договора.

Годы службы

• Для 401 (k) Выборные и отсроченные взносы сотрудников: вы можете потребовать, чтобы сотрудник проработал один год, прежде чем получить право на выборные отсроченные взносы. Для взносов с распределением прибыли: вам может потребоваться, чтобы сотрудник проработал до двух лет, чтобы иметь право на получение взносов с разделением прибыли. Однако большинство планов SBO 401 (k) ограничивают это требование одним годом. Для целей плана: считается, что работник проработал один год, если в течение года он работает не менее 1000 часов. Хотя вы, как правило, можете выбрать менее 1000 часов по обычному квалифицированному плану, большинство планов SBO 401 (k) включают в себя жестко заданный лимит в 1000 часов.

Неправильные требования

Установка неправильных квалификационных требований может привести к тому, что вы будете исключены из плана, или сотрудники, не являющиеся владельцами, будут иметь право участвовать в плане. Например, если вы выберете возрастное требование 21 года, даже если вам только 20 лет, вы исключите себя из участия в плане.

Или, скажем, вы выбираете нулевой срок службы в качестве требования для участия в плане, но у вас есть пять сезонных сотрудников, которые работают менее 1000 часов в год и старше 21 года. Эти сотрудники будут иметь право участвовать в плане, потому что они соответствовать возрасту и требованиям к обслуживанию.

Следовательно, их право будет лишать вас права на принятие плана SBO 401 (k). Вместо этого вы можете принять обычный план 401 (k).

Некоторые продукты SBO 401 (k) по определению требуют дополнительных исключений. Прежде чем вы решите разработать план SBO 401 (k), обязательно уточните у поставщика финансовых услуг его условия.

SBO 401 (k) Компоненты плана

План SBO 401 (k) состоит из двух компонентов: взносы по выбору и отсрочке для сотрудников и взносы для участия в прибыли.

• Пределы взносов сотрудников. Вы можете сделать отсрочку выплаты заработной платы в размере до 100% от вашей компенсации, но не более годового лимита за год. Для 2019 года максимальная сумма составляет 19 000 долл. США плюс 6000 долл. США, если человек старше 50 лет. Для 2020 года лимит составляет 19 500 долларов США плюс 6 500 долларов США для людей в возрасте 50 лет и старше. Пределы вклада работодателя: компания может внести до 25% вашей компенсации (20% в случае индивидуального предпринимателя или налогоплательщика по Списку C), но не более 56 000 долларов США на 2019 год и 57 000 долларов США на 2020 год. Сотрудник в возрасте 50 лет и старше может по-прежнему вносить дополнительные 6000 долл. США в 2019 году и 6500 долл. США в 2020 году.

Взносы SBO против других планов

По сравнению с другими популярными пенсионными планами план SBO 401 (k) имеет высокие лимиты взносов, как указано выше, что является ключевым компонентом, который привлекает владельцев малого бизнеса.

Некоторые другие пенсионные планы также ограничивают взносы работодателей или устанавливают более низкие лимиты по отсроченным зарплатам.

Ниже приводится краткое изложение сравнительных взносов для планов работодателей, обычно используемых малыми предприятиями.

учетная запись	Выборное Отсрочка	Максимальный вклад работодателя	Вклад в догонялки
SBO 401 (к)	19 000 долл. США на 2019 год; 19 500 долл. США на 2020 год	25% компенсации или 20% в случае индивидуального предпринимателя или налогоплательщика Списка C	6000 долл. США на 2019 год; 6500 долл. США на 2020 год
SEP IRA	Не допускается	25% компенсации или 20% модифицированной чистой прибыли для неинкорпорированных владельцев бизнеса	Не допускается
Пенсионный план с разделением прибыли или приобретением денег	Не допускается	25% компенсации или 20% модифицированной чистой прибыли для неинкорпорированных владельцев бизнеса	Не допускается
ПРОСТАЯ ИРА	13 000 долл. США на 2019 год, 13 500 долл. США на 2020 год	3% от компенсации / дохода	$ 3000