Содержание
- Образовательные сберегательные счета Coverdell
- Счета UGMA / UTMA
- Предоплаченные планы обучения
- Налогооблагаемые счета
С момента своего дебюта в 1996 году, план сбережений в 529 колледжах считается одним из лучших средств для тех, кто копит в колледж. В настоящее время план расширен для охвата образования K-12 в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих мест.
Федеральное безналоговое изъятие сбережений, когда оно используется для расходов на высшее образование, в сочетании с очень высокими лимитами взносов делают эти планы идеальным выбором для сбережений колледжа. Есть два основных типа 529 планов - предоплаченные планы обучения и планы сбережений. При наличии предоплаченного плана обучения деньги оплачиваются заранее за обучение ребенка и плату в определенных школах. Планы сбережений аналогичны планам IRA и считаются инвестиционным механизмом с льготным налогообложением. Некоторые планы предлагают дополнительную выгоду от государственных налоговых вычетов за взносы, сделанные в рамках их планов.
Несмотря на то, что в целом 529 планов сбережения для колледжа, они не являются идеальным выбором в любой ситуации. В зависимости от индивидуальных обстоятельств возможны другие варианты сбережений в колледже, которые могут быть более идеальными. Поскольку стоимость обучения в колледже продолжает расти, вкладчики должны осознавать все возможные преимущества.
Ключевые вынос
- Сберегательный план колледжа 529, который предлагает не облагаемые налогом сбережения, когда они используются для затрат на высшее образование, и очень высокие лимиты взносов, - это идеальный выбор для многих людей, желающих заплатить за образование. альтернатива, которая предлагает больше вариантов инвестирования и безналогового изъятия для элементарных и вторичных расходов, а также для колледжа. UGMA / UTMA - это счета, на которых остатки должны использоваться в интересах ребенка, хотя не специально для образования; счета облагаются налогом по более низкой ставке налога на детей, и варианты инвестирования являются широкими. Предоплаченные планы обучения позволяют студентам покупать будущие кредиты за обучение по текущим ставкам, экономя деньги в долгосрочной перспективе; однако участвуют только определенные школы, и варианты инвестирования более ограничены. Несмотря на то, что налогооблагаемые счета не предназначены для сбережений в колледжах, они также дают родителям возможность сэкономить на образовании ребенка; счета не имеют специальных налоговых льгот и хранятся на имя родителей.
Образовательные сберегательные счета Coverdell
Один из недостатков 529 планов - некоторые могут предложить относительно ограниченное меню. Многие планы были расширены с целью расширения имеющихся у них вариантов инвестирования, включая портфели с учетом возраста и риска. Те, кто недоволен выбором в рамках плана своего штата, могут счесть сберегательный счет Coverdell Education (ESA) привлекательным вариантом.
Счета Coverdell решают проблему ограниченных инвестиционных возможностей, поскольку они позволяют инвестировать практически в любые ценные бумаги, такие как акции, облигации и фонды. У них есть дополнительное преимущество, заключающееся в том, что они позволяют безналоговое изъятие заработка для квалифицированных начальных, средних и колледжских расходов, в то время как 529 планов предоставляют это положение только для расходов колледжа.
Низкие лимиты взносов и возрастные ограничения являются недостатками Coverdell. Общий лимит плана взносов для Coverdell составляет всего 2000 долларов в год и не учитывает инфляцию. Остатки в плане также должны быть сняты к тому времени, когда бенефициар достигнет 30, если не переведен другому члену семьи.
Некоторые из этих 529 альтернатив плана не так хорошо известны, как план 529, но, по крайней мере, должны рассматриваться большинством инвесторов.
Счета UGMA / UTMA
Единый счет подарка несовершеннолетним (UGMA) и Единый счет перевода несовершеннолетним (UTMA) не предоставляют налоговых льгот по плану 529, но позволяют владельцам счетов иметь большую свободу действий в отношении того, куда идут деньги и как они используются.,
Хотя остатки на счете должны использоваться в интересах ребенка, они не предназначены специально для колледжа. Это может быть особенно полезным пособием для родителей, которые не уверены, пойдет ли их ребенок в колледж. Как и в случае с Coverdell, возможности инвестирования в UGMA / UTMA практически безграничны.
Снятие средств со счетов UGMA / UTMA облагается налогом, хотя по налоговой ставке ребенка, которая обычно является самой низкой категорией. Для тех, кто хочет использовать остатки на этих счетах для оплаты обучения в колледже, это может повлиять на возможность получения финансовой помощи. Поскольку остатки на счетах UGMA / UTMA считаются активами, а 529 остатков освобождаются, они могут затруднить получение финансовой помощи.
Что касается налогов, правила, касающиеся работы планов, изложены в разделе 529 Налогового кодекса; юридически планы называются «программами квалифицированного обучения», но часто упоминаются как «планы раздела 529».
Предоплаченные планы обучения
Заранее оплаченные планы обучения - относительно новый выбор для сбережений колледжа. Эти планы позволяют студентам приобретать будущие кредиты на обучение по текущим расценкам, что приводит к значительной потенциальной экономии затрат в будущем. Инвестиции в эти планы, как правило, больше похожи на планы 529 в том плане, что планы предлагают меню опций, обычно включающих взаимные фонды.
Основной недостаток предоплаченных остатков плана обучения может быть использован только в участвующих колледжах и университетах. Остатки в этих планах обычно могут быть использованы только для обучения. Стоимость проживания и питания принимаются только в редких случаях.
Налогооблагаемые счета
Налогооблагаемые счета хранятся на имя родителей и не предоставляют никаких особых налоговых льгот, но сохраняют право собственности на любые остатки на имена родителей. Хотя учетная запись может использоваться для расходов на учебу в колледже или в любых других целях для ребенка, она не обязательно обязательна, и родители могут свободно использовать любые остатки на счете для любых целей без штрафов за снятие средств, которые могут сопровождать перечисленные выше варианты.
