Содержание
- 1. Налог на самозанятость
- 2. Домашний офис
- 3. Интернет и телефонные счета
- 4. Медицинские страховые взносы
- 5. Питание
- 6. Путешествия
- 7. Использование автомобиля
- 8. Проценты
- 9. Публикации и подписки
- 10. Образование
- 11. Страхование бизнеса
- 12. Аренда
- 13. Стоимость запуска
- 14. Реклама
- 15. Пенсионные взносы
- Суть
На протяжении многих лет законодатели вписывали многочисленные строки в Налоговый кодекс, чтобы смягчить удар дополнительных расходов, которые индивидуальные предприниматели должны нести, когда занимаются бизнесом. Тем не менее, Закон о сокращении налогов и рабочих местах 2017 года (TCJA) отменил несколько налоговых вычетов для самозанятых. Многие из этих изменений носят временный характер и истекают в 2025 году, но другие являются постоянными.
Закон затрагивает малые предприятия во многих отношениях, в частности путем сложного 20% -ного вычета дохода от бизнеса для компаний, осуществляющих транзитный доступ, - тех, кто платит налоги через физических лиц, а не через корпорацию.
Некоторые отчисления, которые были устранены, включают:
- Развлекательный вычет Местный лоббистский вычет Затраты на парковку, общественный транспорт или оплату проезда сотрудников
Обзор наиболее распространенных налогов и вычетов для самозанятых необходим, чтобы помочь вам информировать вас о необходимых изменениях в удержании вашего бизнеса и изменении доходов
СМОТРЕТЬ: 8 налоговых льгот для самозанятых
1. Налог на самозанятость
Налог на самозанятость относится к той части налогов на медицинское обслуживание и социальное обеспечение, которую должны платить работодатели. Каждый, кто работает, должен платить эти налоги, которые на 2018 год составляют 7, 65% для работников и 15, 30% для самозанятых. Вот как цены снижаются:
- 6, 2% налога на социальное обеспечение каждый для работника и работодателя на первые 132 900 долларов США в заработной плате1, 45% налога на медицинскую помощь каждый для работника и работодателя без ограничения заработной платы
Вы должны будете заплатить дополнительный налог Medicare в размере 0, 9% в следующих ситуациях:
| Статус подачи | доход |
| не замужем | $ 200 000 |
| Вступление в брак совместно | $ 250 000 |
Пороговые значения дохода для дополнительного налога Medicare применяются не только к доходу от самостоятельной занятости, но и к совокупной заработной плате, компенсации и доходу от самостоятельной занятости. Таким образом, если у вас есть доход в размере 100 000 долларов США для самостоятельной занятости, а для вашего супруга (супруга) - доход от заработной платы в размере 160 000 долларов США, вам придется платить дополнительный налог Medicare в размере 0, 9% с 10 000 долларов США, на который ваш совместный доход превышает порог в 250 000 долларов США.
Платить дополнительные налоги, чтобы быть вашим собственным боссом, не весело. Хорошей новостью является то, что налог на самозанятость обойдется вам дешевле, чем вы думаете, потому что вы можете вычесть половину налога на самозанятость из вашего чистого дохода. IRS рассматривает часть налога на самозанятость как «работодатель» как коммерческий расход и позволяет вам вычесть его соответствующим образом. Более того, вы платите налог на самозанятость только на 92, 35% от вашего чистого, а не валового коммерческого дохода.
Помните, что вы платите первые 7, 65% независимо от того, на кого вы работаете. А когда вы работаете на кого-то другого, вы косвенно платите работодателю часть, потому что это деньги, которые ваш работодатель не может позволить себе добавить к вашей зарплате.
2. Домашний офис
Вычет в домашнем офисе является одним из наиболее сложных выводов. Короче говоря, стоимость любого рабочего пространства, которое вы регулярно и исключительно используете для своего бизнеса, независимо от того, арендуете ли вы его или владеете им, может быть вычтено как расходы домашнего офиса. Вы в основном находитесь в системе чести, но вы должны быть готовы защитить свой вычет в случае аудита IRS. Один из способов сделать это - подготовить диаграмму вашего рабочего пространства с точными измерениями на тот случай, если вам потребуется предоставить эту информацию для подтверждения вашего вывода, который использует квадратные футы вашего рабочего пространства в своих расчетах.
В дополнение к самим офисным помещениям расходы, которые вы можете вычесть для своего домашнего офиса, включают процент от вычитаемых процентов по ипотечным кредитам, амортизацию жилья, налоги на имущество, коммунальные услуги, страхование домовладельцев и обслуживание дома, которые вы платите в течение года. Например, если ваш домашний офис занимает 15% вашего дома, то 15% вашего годового счета за электроэнергию не облагается налогом. Некоторые из этих вычетов, такие как проценты по ипотечным кредитам и амортизация жилья, применяются только к тем, кто владеет, а не арендует помещение для домашнего офиса.
У вас есть два варианта расчета вычетов в домашнем офисе: стандартный метод и упрощенный вариант, и вам не нужно использовать один и тот же метод каждый год. Стандартный метод требует от вас рассчитать фактические расходы домашнего офиса. Упрощенная опция позволяет умножить ставку IRS на квадратные метры вашего домашнего офиса. Чтобы использовать упрощенный вариант, ваш домашний офис не должен превышать 300 квадратных футов, и вы не можете вычесть амортизацию или подробные вычеты, связанные с домом.
Упрощенный вариант может быть очевидным выбором, если вы испытываете нехватку времени или не можете собрать хорошие записи ваших вычитаемых расходов на домашний офис. Однако, поскольку упрощенный вариант рассчитывается как 5 долларов США за квадратный фут, при максимальном размере 300 квадратных футов, вы можете вычесть самое большее, это 1500 долларов. Если вы хотите убедиться, что претендуете на самый большой домашний офис вычет, на который вы имеете право, вы хотите рассчитать вычет, используя как обычные, так и упрощенные методы. Если вы выбираете стандартный метод, рассчитайте вычет, используя форму IRS 8829 «Расходы на бизнес вашего дома».
3. Интернет и телефонные счета
Независимо от того, претендуете ли вы на вычет в домашнем офисе, вы можете вычесть расходы на бизнес-телефон, факс и интернет. Ключ состоит в том, чтобы вычесть только расходы, непосредственно связанные с вашим бизнесом. Если у вас есть только один телефон, вы не должны вычитать весь свой ежемесячный счет, который включает как личное, так и деловое использование. Вы должны вычитать только те расходы, которые конкретно относятся к вашему бизнесу. Однако если у вас есть вторая телефонная линия, которую вы используете исключительно для бизнеса, вы можете вычесть 100% этой стоимости. Точно так же вы будете вычитать свои ежемесячные интернет-расходы только пропорционально тому, сколько времени вы проводите в Интернете, связанные с бизнесом - возможно, от 25% до 50%.
4. Медицинские страховые взносы
5. Питание
Еда - это не облагаемый налогом бизнес-расход, когда вы путешествуете по делам или развлекаете клиента. При данных обстоятельствах еда не может быть обильной или экстравагантной, и вы можете вычесть только 50% фактической стоимости еды, если вы сохраняете свои квитанции, или 50% от стандартной нормы питания, если вы ведете учет времени, места и деловой цели вашего путешествовать, но не ваши фактические квитанции еды. Обед, который вы едите один за столом, не облагается налогом.
6. Путешествия
Чтобы считаться налоговым вычетом, деловая поездка должна длиться дольше обычного рабочего дня, требовать, чтобы вы выспались или отдохнули и уехали из общей зоны вашего налогового дома (обычно за пределами города, где расположен ваш бизнес).
Кроме того, чтобы считаться деловой поездкой, вы должны иметь определенную деловую цель, запланированную до того, как уйти из дома, и вы должны заниматься бизнесом - например, найти новых клиентов, встретиться с клиентами или приобрести новые навыки, непосредственно связанные с вашим бизнесом, - при этом ты в пути. Раздача визитных карточек в баре во время мальчишника вашего друга не сделает вашу поездку в Вегас не облагаемой налогом. Ведите полные и точные записи и квитанции о ваших командировочных расходах и деятельности, так как этот вычет часто привлекает внимание IRS.
Вычитаемые транспортные расходы включают в себя стоимость перевозки в пункт назначения и обратно (например, стоимость билета на самолет), стоимость перевозки в пункт назначения (например, аренда автомобиля, билет Uber или билеты в метро), проживание и питание. Вы не можете вычесть щедрые или экстравагантные расходы, но вам также не нужно выбирать самые дешевые варианты. Вы, а не ваши коллеги по налогоплательщикам, будете оплачивать основную часть ваших командировочных расходов, поэтому в ваших интересах обеспечить их разумность.
Ваши командировочные расходы на 100% вычитаются, за исключением питания, которое ограничено 50%. Если ваша поездка сочетает в себе бизнес с удовольствием, все становится намного сложнее; Короче говоря, вы можете только вычесть расходы, связанные с деловой частью вашей поездки, и не забывайте, что деловая часть должна планироваться заранее.
7. Использование автомобиля
Когда вы используете свой автомобиль для бизнеса, ваши расходы на эти диски не облагаются налогом. Удостоверьтесь, что ведете отличные записи о дате, пробеге и цели каждой поездки, и не пытайтесь претендовать на личные автомобильные поездки в качестве деловых поездок на автомобиле. Вы можете рассчитать вычет, используя либо стандартную норму пробега (определенную ежегодно IRS; 54, 5 цента за милю в 2018 году), либо ваши фактические расходы.
Стандартный пробег - самый простой, потому что он требует минимального учета и расчета. Просто запишите рабочие мили, которые вы проезжаете, и даты, когда вы их проезжаете. Затем умножьте ваши общие годовые бизнес-мили на стандартную норму пробега. Эта сумма является вашей франшизой.
Чтобы использовать метод фактических расходов, вы должны рассчитать процент вождения, который вы делали для бизнеса в течение всего года, а также общую стоимость эксплуатации вашего автомобиля, включая бензин, замену масла, регистрационные сборы, ремонт и страхование автомобиля. Если вы потратили 3000 долларов на эксплуатационные расходы автомобиля и использовали свой автомобиль в служебных целях в 10% случаев, ваш вычет составит 300 долларов. Как и в случае вычета в домашнем офисе, возможно, стоит рассчитать вычет в обоих направлениях, чтобы вы могли требовать большую сумму.
8. Проценты
Проценты по бизнес-кредитам в банке являются не облагаемыми налогом расходами по бизнесу. Проценты по кредитным картам не облагаются налогом, когда вы начисляете проценты за личные покупки, но когда проценты относятся к покупкам бизнеса, они не облагаются налогом. Тем не менее, всегда дешевле тратить только те деньги, которые у вас уже есть, и вообще не понести никаких процентных расходов. Налоговый вычет возвращает вам только часть ваших денег, а не все, поэтому постарайтесь не занимать деньги. Однако для некоторых предприятий заимствование может быть единственным способом начать работу, поддерживать бизнес в течение медленных периодов или наращивать занятые периоды.
9. Публикации и подписки
Стоимость специализированных журналов, журналов и книг, имеющих непосредственное отношение к вашему бизнесу, не облагается налогом. Например, ежедневная газета не будет достаточно конкретной, чтобы считаться деловым расходом, но подписка на «Новости ресторана нации» будет быть не облагаемым налогом, если вы владелец ресторана, и бокс-сет Натана Мирволда «Модернистская кухня» стоимостью в несколько сотен долларов является законной покупкой книг для работающего не по найму, высококлассного личного шеф-повара.
10. Образование
Любые расходы на образование, которые вы хотите вычесть, должны быть связаны с сохранением или улучшением ваших навыков для существующего бизнеса; стоимость занятий по подготовке к новому направлению работы не подлежит вычету. Если вы консультант по недвижимости, прохождение курса под названием «Анализ инвестиций в недвижимость», чтобы освежить свои навыки, будет облагаться налогом, но класс о том, как преподавать йогу не будет.
11. Страхование бизнеса
Вы платите страховые взносы за любой вид страхования, чтобы защитить свой бизнес, такой как страхование от пожара, страхование кредита, страхование автомобиля на коммерческом транспортном средстве или страхование деловой ответственности? Если это так, вы можете вычесть свои страховые взносы. Некоторые люди не любят платить страховые взносы, потому что они считают их пустой тратой денег, если им никогда не придется подавать иск. Налоговые вычеты по страхованию бизнеса могут помочь ослабить эту неприязнь.
12. Аренда
13. Стоимость запуска
IRS обычно требует от вас вычитать основные расходы с течением времени как капитальные затраты, а не все сразу. Тем не менее, вы можете вычесть до 5 000 долл. Из затрат на запуск бизнеса. Примерами вычитаемых из налогообложения затрат на запуск являются исследования рынка и поездки, связанные с открытием вашего бизнеса, определение потенциальных местоположений бизнеса, реклама, расходы на адвоката и бухгалтерские сборы. Если вы создали корпорацию или LLC для своего бизнеса, вы можете вычесть до 5000 долларов США на организационные расходы, такие как государственная пошлина и судебные издержки. Профессиональные гонорары консультантов, адвокатов, бухгалтеров и т. П. Также подлежат вычету в любое время, даже если они не являются начальными затратами. Коммерческие расходы, такие как покупка оборудования или транспортных средств, не считаются начальными затратами, но они могут амортизироваться или амортизироваться как капитальные затраты.
1:06Счет SEP: Джессика Перес
14. Реклама
Вы платите за рекламу в Facebook, за рекламу в Google, за веб-сайт, за рекламный щит, за телевизионную рекламу или за рекламные листовки? Расходы на рекламу вашего бизнеса не облагаются налогом. Вы даже можете вычесть стоимость рекламы, которая побуждает людей делать пожертвования на благотворительность, а также показывать имя вашего бизнеса широкой публике в надежде найти клиентов. Например, вывеска, рекламирующая «Праздничный драйв для игрушек», спонсируемая Робертом Хотдогсом », не облагается налогом.
15. Пенсионные взносы
Один вычет, который вы можете предпринять, когда будете заниматься бизнесом для себя, особенно полезен: вычет для взносов в пенсионный фонд, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью. Взносы в SEP-IRA, ПРОСТЫЕ IRA и соло 401 (k) теперь сокращают ваш налоговый счет и помогают вам увеличить прибыль от отложенных налогов в будущем.
Например, в налоговом году 2019 г. вы могли бы реально внести до 19 000 долл. США в отсроченную зарплату (25 000 долл. США, с выплатой в размере 6 000 долл. США, если вы старше 50 лет) плюс еще 25% вашего чистого дохода от самостоятельной занятости. после вычета половины налога на самозанятость и взносов для себя, максимум до 56 000 долл. США (не считая наверстывающих взносов) для обеих категорий взносов, с самозанятыми 401 (k).
В 2020 году лимит взносов увеличится до 19 500 долл. США (6 500 долл. США для покрытия расходов на покрытие расходов на общую сумму 26 000 долл. США). И максимальный вклад работодателя, который вы можете сделать для себя, возрастет до 57 000 долларов (с учетом взноса, если вы достаточно взрослый, это 63 500 долларов).
Пределы взносов варьируются в зависимости от типа плана, и IRS ежегодно корректирует максимумы. Конечно, вы не можете внести больше, чем зарабатываете, и эта выгода поможет вам, только если у вас будет достаточно прибыли, чтобы воспользоваться ею.
Суть
Большинство налоговых вычетов для малого бизнеса сложнее, чем описывает этот краткий обзор - в конце концов, мы говорим о налоговом кодексе - но теперь у вас есть хорошее введение в основы. Также доступно больше отчислений, чем перечисленные здесь, но это одни из самых больших. Канцелярские товары, сборы за обработку кредитных карт, сборы за подготовку налогов, а также ремонт и техническое обслуживание имущества и оборудования для предприятий также подлежат вычету, и все же, другие бизнес-расходы могут амортизироваться или амортизироваться, то есть вы можете ежегодно вычитать небольшую сумму расходов в течение нескольких лет., Помните, что в любой момент, когда вы не уверены, являются ли расходы законными деловыми расходами, спросите себя: «Это обычные и необходимые расходы в моей сфере деятельности?» Это тот же вопрос, который IRS задаст при проверке ваших вычетов, если вы пройдете аудит. Если ответ «нет», не принимайте вычет. А если вы не уверены, обратитесь за профессиональной помощью в получении налоговой декларации от сертифицированного публичного бухгалтера.
Источники статьи
Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с экспертами отрасли. Мы также ссылаемся на оригинальные исследования от других авторитетных издателей, где это уместно. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем в производстве точного, непредвзятого контента в нашей редакционной политике.-
Налоговая служба. «Налоговая реформа: что нового для вашего бизнеса», стр. 3–4. Доступ 19 октября 2019 года.
-
Налоговая служба. «Положения о налоговой реформе, затрагивающие отдельных лиц». Доступ 19 октября 2019 года.
-
Налоговая служба. «Закон о сокращении налогов и рабочих мест, Положение 11011, раздел 199A - Часто задаваемые вопросы по квалифицированному вычету доходов от бизнеса». Доступ 9 октября 2019 года.
-
Конгресс США. «HR1 - Закон, предусматривающий сверку в соответствии с разделами II и V одновременной резолюции по бюджету на 2018 финансовый год». Доступ 9 октября 2019 года.
-
Управление социального обеспечения. «Если вы работаете не по найму», страница 1. Доступ 9 октября 2019 года.
-
Налоговая служба. «Тема № 554 Налог на самозанятость». Доступ 9 октября 2019 года.
-
Налоговая служба. «Публикация 587 (2018), Бизнес вашего дома». Доступ 9 октября 2019 года.
-
Налоговая служба. «О форме 8829, Расходы на бизнес вашего дома». Доступ 9 октября 2019 года.
-
Налоговая служба. «Публикация 535 (2018), Бизнес-расходы». Доступ 9 октября 2019 года.
-
Налоговая служба. «Расходы на проезд, подарок и автомобиль», стр. 5. По состоянию на 9 октября 2019 г.
-
Налоговая служба. «Налоговое руководство для малого бизнеса», стр. 40. По состоянию на 9 октября 2019 года.
-
Налоговая служба. «Пенсионные планы для малого бизнеса (SEP, SIMPLE и квалифицированные планы)», стр. 2. По состоянию на 9 октября 2019 г.
-
Налоговая служба. «Пенсионные планы для малого бизнеса (SEP, SIMPLE и квалифицированные планы)», стр. 18. По состоянию на 9 октября 2019 г.
Статьи по Теме
Налоговые вычеты / кредиты
Наиболее упущенные налоговые вычеты
Малый бизнес Налоги
Бизнес налоги: не платить больше, чем нужно
Социальное обеспечение
Как работает социальное обеспечение для самозанятых
Налоговые вычеты / кредиты
Страховые налоговые вычеты, которые вы можете пропустить
Подоходный налог
Каковы наилучшие способы снижения налогооблагаемого дохода?
Налоговые вычеты / кредиты
Вот вычеты, которые вы потеряли из-за изменений в налоговом законодательстве
Партнерские ссылкиСвязанные условия
Определение Закона о самозанятых взносах (SECA) Налог по Закону о самозанятых взносах (SECA) является формой налогов, которые владельцы самозанятых предприятий должны платить на свои чистые доходы от самостоятельной занятости. подробнее Федеральный закон о страховых взносах (FICA) Федеральный закон о страховых взносах (FICA) - это налог на заработную плату в США, который вычитается для финансирования программ социального обеспечения и медицинской помощи. больше измененного скорректированного валового дохода (MAGI) IRS использует ваш измененный скорректированный валовой доход (MAGI), чтобы определить, имеете ли вы право на определенные налоговые льготы. подробнее Индивидуальный пенсионный счет (IRA) Индивидуальный пенсионный счет (IRA) - это инструмент инвестирования, который люди используют для заработка и зачисления средств на пенсионные накопления. больше Обычные и необходимые расходы (O & NE) Определение Обычные и необходимые расходы, понесенные физическими лицами для бизнеса или основной работы, обычно не облагаются налогом в том году, в котором они были понесены. больше Допуск на пробег Допуск на пробег - это ставка, с которой IRS предлагает налогоплательщикам вычитать мили, полученные в качестве расходов для утвержденных целей. Больше