Большая часть дохода, получаемого вами в результате работы или инвестиций, облагается федеральным подоходным налогом, а в некоторых случаях и государственными налогами. Но есть определенные категории доходов, которые правительство не облагает налогом. Вот 12, о которых должен знать каждый налогоплательщик.
Ключевые вынос
- Большая часть вашего дохода, вероятно, облагается налогом, но федеральное правительство делает некоторые исключения. Государства различаются по тому, как они облагают налогом доход, а некоторые вообще не имеют подоходного налога. Отдельные инвестиции могут также обеспечить необлагаемый налогом доход, включая муниципальные облигации и активы в Рот пенсионных счетов.
1. Страховые выплаты по инвалидности
Пособия по инвалидности облагаются налогом, если ваш работодатель заплатил страховые взносы за полис. Однако есть некоторые категории пособий по инвалидности, которые не подлежат налогообложению:
- Любые льготы, которые вы получаете от дополнительной страховки по инвалидности, которую вы приобрели у своего работодателя за свои собственные доллары после уплаты налогов. Любые льготы, которые вы получаете от частного плана страхования по инвалидности, который вы приобрели за доллары после уплаты налогов. Компенсационные выплаты работникам. Компенсационные (но не штрафные) убытки за телесные повреждения или физическое недомогание, компенсация за постоянную потерю или потерю части или функции вашего тела, или компенсация за постоянное обезображивание. Пособие по инвалидности выплачивается из фонда общественного благосостояния. Пособие по инвалидности по полису страхования автомобиля без вины за потерю дохода или заработка в результате травм.
2. Страхование от работодателя
IRS говорит, что «обычно стоимость страховки от несчастного случая или медицинского страхования, предоставляемая вам вашим работодателем, не включается в ваш доход». Это может быть медицинская страховка, предоставляемая вашим работодателем через третью сторону (например, Aetna или Blue Cross) или покрытие и возмещение за медицинское обслуживание, предоставляемое в рамках соглашения о возмещении расходов на медицинское обслуживание (HRA). Страхование долгосрочного ухода, предоставляемое работодателем, также не облагается налогом.
3. Сберегательные счета здоровья
Также в категории медицинских пособий распределения со сберегательного счета здравоохранения не облагаются налогом, если они используются для квалифицированных расходов. Сберегательные медицинские счета доступны только лицам, зарегистрированным в плане медицинского страхования с высокой франшизой.
4. Выплаты по страхованию жизни
Если любимый человек умирает и оставляет вам пособие по страхованию жизни, этот доход, как правило, не облагается налогом. Однако могут быть некоторые исключения из этого правила. Кроме того, если вы обналичиваете или конвертируете свой полис страхования жизни, это может иметь некоторые налоговые последствия.
5. Доход, полученный в семи штатах
Государства различаются по видам дохода, который они облагают налогом, и по ставкам, по которым они облагают его налогом. Семь штатов - Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг - вообще не имеют подоходного налога. Нью-Гэмпшир и Теннесси облагают налогом только процентный доход и дивиденды, а не заработанный доход от заработной платы (и Теннесси планирует отменить этот налог к концу 2021 года). Некоторые штаты также освобождают от налогообложения доходы от пенсий и социального обеспечения, хотя оба они облагаются налогом на федеральном уровне.
6. Корпоративный доход, полученный в шести штатах
По данным Налогового фонда, в шести штатах - Неваде, Огайо, Техасе, Вашингтоне, Южной Дакоте и Вайоминге нет подоходного налога. Тем не менее, в Неваде, Огайо, Техасе и Вашингтоне взимаются налоги с валовой выручки корпорации. Два штата - Южная Дакота и Вайоминг - не облагают налогом ни один.
7. Продажа основного места жительства
Лица и супружеские пары, которые проходят тесты IRS на владение и использование, а это означает, что они владели своим домом как минимум два из последних пяти лет и проживали в нем в качестве основного места жительства как минимум два из последних пяти лет, могут исключать от их дохода до 250 000 долл. США (для физических лиц) или 500 000 долл. США (для супружеских пар, подающих совместно) прирост капитала, когда они продают дом.
8. Финансовые подарки
Согласно правилам IRS, даритель финансового подарка, а не получатель, может облагаться налогом на дарение. В настоящее время подарки до 15 000 долларов США на получателя в год освобождаются от налогов. Пары, которые делают подарки, могут удвоить эту сумму до 30 000 долларов. Хотя получатели не должны платить подоходный налог или налог на дарение с самого подарка, любой доход, который приносит подарок (например, дивиденды на акции), облагается налогом.
Финансовые подарки, как правило, не считаются доходом, хотя даритель может заплатить налог на дарение, если он превышает 15 000 долларов.
Кроме того, следующие виды подарков считаются полностью необлагаемыми:
- Плата за обучение или медицинские расходы оплачивается от имени другого лица. Политические пожертвования. Поступает в благотворительные организации. В отличие от других видов подарков, благотворительные пожертвования также не облагаются налогом.
Важным исключением из этого правила являются финансовые подарки от работодателей, такие как наличные или подарочные карты. Они обычно считаются дополнительными льготами, а не подарками, и рассматриваются как налогооблагаемый доход. Однако дар скромной ценности, который предоставляется нечасто, такой как праздничный кекс, считается минимальной выгодой и не облагается налогом.
9. Наследование
Наследование не считается налогооблагаемым доходом. Однако имущество более определенного размера может облагаться налогом на имущество, который оплачивается самим имуществом. Сумма, которая не облагается налогом, известная как освобождение от уплаты налога на недвижимость, составляет 11, 58 млн. Долл. США для физических лиц и 23, 16 млн. Долл. США для пар (по состоянию на 2020 год). Любая сумма сверх освобождения облагается налогом.
10. Муниципальные облигации
В большинстве случаев, когда вы инвестируете в облигации, вы должны платить федеральные налоги и налоги штата на доход, который вы получаете от них. Единственным исключением являются муниципальные облигации, выпущенные штатами и другими государственными структурами. Их доход, как правило, не облагается налогом на федеральном уровне, а также на уровне штатов и на местном уровне, если вы живете в штате, где были выпущены облигации. Это налоговое освобождение применяется независимо от того, инвестируете ли вы в отдельные муниципальные облигации или покупаете их через фонд муниципальных облигаций или ETF.
Муниципальные облигации обычно платят меньше, чем другие виды облигаций. Но, в зависимости от вашей налоговой категории, они могут предложить лучшую налоговую декларацию, чем их облагаемые налогом коллеги.
11. До 3000 долл. США за счет компенсации потерь капитала
12. Доход с пенсионного счета Roth
Квалифицированные пенсионные счета, такие как планы 401 (k) и 403 (b) и IRA, предлагают ряд налоговых преимуществ, в том числе откладывание любого налога на вашу инвестиционную прибыль до тех пор, пока вы не снимаете деньги. В случае Roth 401 (k) s, Roth 403 (b) s и IRA Roth снятые вами деньги вообще не облагаются налогом, если вы соблюдаете правила, касающиеся Roths.
IRS предоставляет дополнительную информацию о налогооблагаемом и необлагаемом доходе в своей ежегодно обновляемой публикации 525.
