Что такое счет с нулевым балансом (ZBA)?
Счет с нулевым балансом (ZBA) - это текущий счет, на котором поддерживается нулевой баланс путем автоматического перевода средств с основного счета на сумму, достаточно большую для покрытия представленных чеков. ZBA используется корпорациями для устранения избыточных остатков на отдельных счетах и обеспечения большего контроля над расходами.
Помимо проверки чека против ZBA, счет всегда поддерживается на нулевом балансе. Это обеспечивает больший контроль над распределением средств и ограничивает избыточные остатки от существующих по нескольким счетам.
Деятельность ZBA ограничена обработкой платежей и не используется для поддержания текущего баланса.
Это позволяет большему количеству средств быть доступными для использования, например, для инвестиций, вместо того, чтобы небольшие долларовые суммы простаивали на различных субсчетах. Всякий раз, когда в ZBA требуются средства для покрытия чека, средства переводятся с основного счета в точном размере.
Как работает баланс нулевого счета
Использование счета с нулевым балансом (ZBA) для пополнения дебетовых карт, выпущенных организацией, помогает обеспечить предварительное одобрение всех операций с вышеупомянутыми картами. Поскольку свободные средства в ZBA отсутствуют, невозможно выполнить транзакцию по дебетовой карте, пока средства не поступят на счет. Это может помочь в управлении бизнес-расходами путем ограничения риска несанкционированных действий.
Использование ZBA в качестве механизма контроля расходов особенно полезно, поскольку оно применяется к непредвиденным расходам в крупной организации. Хотя эксплуатационные расходы зачастую легче прогнозировать и финансировать, побочные эффекты могут быть переменными по своей природе. Ограничивая быстрый доступ к денежным средствам с помощью дебетовых карт, более вероятно, что до завершения покупки будут соблюдаться надлежащие процедуры утверждения.
Пример использования счетов с нулевым балансом
Поскольку в организации может быть несколько ZBA, они могут быть созданы для помощи в управлении бюджетом. Это может включать создание отдельного ZBA для различных отделов или функций, обеспечивая быстрый способ контролировать ежедневные, ежемесячные или годовые расходы.
Другие причины создания отдельного ZBA могут включать финансовое управление конкретными краткосрочными проектами или проектами, которые подвергаются особому риску неожиданных превышений, потому что использование ZBA помогает предотвратить чрезмерные расходы без надлежащего уведомления и одобрения.
Основной счет обеспечивает центральную точку для управления средствами в организации. Эта учетная запись используется для отправки средств на любые субсчета ZBA по мере необходимости. Часто основная учетная запись имеет другие преимущества по сравнению с дополнительными учетными записями. Это может включать в себя что-то простое, как более высокая процентная ставка. По своей природе основной счет - это не текущий счет, а какое-то другое, более прибыльное судно.
Ключевые вынос
- Счет нулевого баланса (ZBA) - это счет, в котором нулевой баланс поддерживается путем перевода средств с основного счета. Организация может иметь несколько счетов нулевого баланса. ZBA используется корпорациями для устранения избыточных остатков на отдельных счетах и поддержания больший контроль над расходами.
