Согласование - это фундаментальный процесс счета, который гарантирует, что фактические потраченные деньги совпадают с деньгами, покинувшими счет в конце финансового периода. Это особенно важно для компаний и частных лиц для проверки мошеннической деятельности и предотвращения ошибок в финансовой отчетности.
В конце каждого финансового месяца и квартала рекомендуется выверять счет. При сверке учетной записи предприятия и частные лица подтверждают, что каждая транзакция соответствует правильному конечному остатку на счете. Как правило, существует два способа согласования учетной записи: просмотр документов и анализ аналитики.
Обзор документации
Просмотр документации является распространенным процессом сверки бухгалтерского учета. Этот процесс просматривает соответствующую сумму для каждой транзакции и определяет, соответствует ли сумма на счете фактической потраченной сумме. Например, предположим, что ответственный человек хранит все квитанции и любит, чтобы убедиться, что потраченные деньги идут в правильные места, но затем замечает несколько новых расходов на счет кредитной карты.
Эти расходы невелики, и они пренебрегают ими, считая, что это расходы на обед. Затем они проверяют компанию, снимающую кредитную карту, и понимают, что квитанции от этой компании отсутствуют. Этот человек звонит в компанию, производящую кредитные карты, чтобы оспорить это, и обнаруживает, что информация о кредитной карте скомпрометирована из-за преступника, который собрал информацию у бизнеса. Компания кредитной карты и бизнес возмещают их за неправильные обвинения. Эта активная выверка счета позволила человеку аннулировать кредитную карту и прекратить все мошеннические действия.
Обзор аналитики
Анализ аналитики - это еще один распространенный процесс, который частные лица или компании могут использовать для согласования учетной записи. В рамках этого процесса предприятия оценивают фактическую сумму, которая должна быть на счетах, на основе предыдущих уровней активности учетных записей. Этот процесс важен для компаний, чтобы проверить на мошенническую деятельность или ошибки баланса.
Например, инвестиционная компания по недвижимости ABC покупает приблизительно пять зданий в течение финансового года, основываясь на предыдущих уровнях активности. Компания сверяет свой счет каждый год, чтобы проверить наличие расхождений. В этом году он отмечает, что предполагаемая сумма его ожидаемого остатка на счете отклоняется на одну целую цифру. Исходя из предыдущей деятельности по счетам и покупок, он оценивает свою кредиторскую задолженность в 5 миллионов долларов. Фактический остаток кредиторской задолженности за год составляет 48 млн. Долл. США, что является существенным расхождением в его сальдо. Бухгалтер компании ABC просматривает свой баланс и находит, что бухгалтер ввел дополнительный ноль в конце своей кредиторской задолженности случайно. Бухгалтер корректирует кредиторскую задолженность до 4, 8 млн. Долл. США, что приблизительно равно расчетной кредиторской задолженности.
