Какая разница между ирой и аннуитетом?

Содержание

• Понимание IRAs
• Правила IRA
• Понимание аннуитетов
• Аннуитетные платежи: фиксированные или переменные
• Аннуитетные сборы
• Налогообложение аннуитетных платежей
• Входит ли аннуитет в ИРА?
• Суть

Индивидуальные пенсионные счета (IRA) и аннуитеты предоставляют выгодные для налогообложения способы накопления для выхода на пенсию, но между ними есть четкие различия. Во-первых, IRA на самом деле не сам актив, а средство для хранения финансовых активов - акций, облигаций, взаимных фондов. В отличие от аннуитетов являются активами, в частности, страховые продукты, предназначенные для получения дохода.

Понимание IRAs

ИРА можно рассматривать как отдельный инвестиционный и сберегательный счет с налоговыми льготами. Вы открываете IRA для себя (именно поэтому он называется индивидуальным пенсионным счетом). Если у вас есть супруг (а), вам придется открывать отдельные счета (если один из партнеров получает низкую заработную плату или вообще не имеет ее, вы можете использовать доход семьи, чтобы открыть IRA для супруга (супруги), чтобы получить выгоду этому супругу и удвоить размер пенсионных накоплений семьи).

Ключевые вынос

• И IRA, и аннуитеты предлагают выгодный для налогообложения способ накопления на пенсию. IRA - это учетная запись, в которой хранятся пенсионные инвестиции, а аннуитет является страховым продуктом. Аннуитеты, как правило, имеют более высокие сборы и расходы, чем IRA, но не имеют годового взноса. Ограничения. Налоговый режим ваших аннуитетных платежей зависит от того, купили ли вы аннуитет с фондами до или после налогообложения. Покупка и удержание аннуитета в рамках IRA позволяет избежать налогообложения выплат по аннуитету. Покупка и удержание аннуитета в рамках IRA делает избыточные налоговые преимущества аннуитета, но не уменьшают высокие пошлины аннуитета и неликвидность.

Важное отличие заключается в том, что IRA не является инвестицией. Это учетная запись, в которой вы храните инвестиции, такие как акции, облигации и взаимные фонды. В рамках определенных ограничений вы можете выбрать инвестиции в аккаунте и можете изменить их, если хотите.

Ваше возвращение зависит от эффективности инвестиций, проведенных в IRA. IRA продолжает накапливать взносы и проценты до тех пор, пока вы не достигнете пенсионного возраста, а это значит, что у вас может быть IRA в течение десятилетий, прежде чем вы сможете выйти

Правила IRA

IRA определяются и регулируются IRS, который устанавливает квалификационные требования, ограничения на то, как и когда вы можете делать взносы, распределять средства и определяет налоговый режим для различных типов IRA.

Существует два основных типа IRA - традиционный и рот. Взносы в традиционные IRA делаются с долларами до вычета налогов и подлежат вычету в том году, в котором они были сделаны. Снятие облагается налогом как доход. Взносы в IRA Roth осуществляются в долларах после уплаты налогов, но снятие средств не облагается налогом.

Для 2019 и 2020 годов максимальный вклад, который вы можете внести в свою традиционную программу или программу Roth IRA, составляет менее 6000 долл. США в год (7 000 долл. США, если вы старше 50 лет) или ваш налогооблагаемый доход за год.

Из-за Акта БЕЗОПАСНОСТИ, если вы не достигли 70 ½ к концу 2019 года, минимальная требуемая дата начала распределения для большинства ситуаций - не до 72 лет.

Владельцы традиционных счетов IRA могут начать вывод средств в возрасте 59, 5 лет, хотя IRS позволяет при определенных обстоятельствах забирать средства досрочно. Если у вас есть Roth, вы можете отозвать взносы в любое время, но заплатите штраф, если вы снимаете проценты или доходы от инвестиций. Штраф за досрочное снятие средств для обоих типов IRA составляет 10%.

Понимание аннуитетов

Аннуитеты - это страховые продукты, которые служат источником ежемесячного, квартального, годового или единовременного дохода при выходе на пенсию. Аннуитет производит периодические платежи в течение определенного периода времени или до тех пор, пока не произойдет указанное событие (например, смерть человека, который получает платежи). Деньги, вложенные в аннуитет, увеличиваются с отсрочкой налога до тех пор, пока они не будут сняты.

В отличие от IRA, который обычно может иметь только одного владельца, аннуитет может принадлежать совместно. Аннуитеты также не имеют ограничений по годовому взносу и доходам, которые имеют IRA.

Есть множество аннуитетов. Вы можете «финансировать» аннуитет сразу - известный как единая премия - или вы можете платить со временем.

С немедленным аннуитетом платежей (также называемым аннуитетом доходов) фиксированные платежи начинаются, как только осуществляются инвестиции. Если вы инвестируете в отложенный аннуитет, основной капитал, который вы инвестируете, растет в течение определенного периода времени, пока вы не начнете снимать средства - обычно во время выхода на пенсию. Как и в случае с IRA, вы будете оштрафованы, если попытаетесь вывести средства из отложенного аннуитета раньше, чем начнется период выплаты.

Аннуитетные платежи: фиксированные или переменные

Как немедленные, так и отсроченные аннуитеты могут выдавать свои платежи по фиксированной или переменной ставке.

В фиксированную ренту средства управляются финансовым субъектом. Вы не можете сказать, как эти деньги инвестируются. Как только происходит аннуитизация, вам выплачивается фиксированная сумма - единовременно или в виде платежей в течение нескольких лет или вашей жизни.

Переменные аннуитеты позволяют выбирать из меню вариантов инвестирования. Эти варианты могут включать взаимные фонды, фонды облигаций или счета денежного рынка. Одна версия переменной аннуитета, называемая аннуитетом, индексированным по акциям, отслеживает определенный фондовый индекс, такой как S & P 500. Очевидно, что выбор переменной ставки удерживает возможность большей прибыли; но это также несет в себе больший риск.

Это переменный аннуитет, который наиболее сопоставим с IRA. Оба по сути являются защищенными от налогов оболочками, в которых размещаются инвестиционные фонды. Однако переменные аннуитеты имеют более высокие ежегодные расходы, чем IRA.

Аннуитетные сборы

Поскольку аннуитет в основном является инвестиционным инструментом в страховом полисе, сборы могут быть высокими. Вы платите сборы за страховку, сборы за управление инвестициями, сборы, если вы пытаетесь выйти из контракта (так называемые сборы за сдачу), и сборы за гонщиков (необязательные дополнения к основному контракту, например, такой, который гарантирует минимальное увеличение аннуитета). платежи каждый год).

Напротив, IRA обычно несет в лучшем случае небольшую комиссию за хранение, взимаемую финансовым учреждением, в котором находится ваш счет. Конечно, паевые инвестиционные фонды в рамках IRA взимают свои ежегодные комиссионные за управление, называемые коэффициентами расходов.

Налогообложение аннуитетных платежей

Один ключевой вопрос, который вы, вероятно, задаете сейчас: облагаются ли налогом аннуитеты? Это во многом зависит от того, приобрели ли вы аннуитет за счет средств до налогообложения или после налогообложения - условия, которые инвесторы IRA слишком хорошо знают. По существу. налоги, которые вы платите при распределении аннуитетов, зависят от той части этого распределения, которая первоначально не облагалась налогом (в разделе 410 IRS - Пенсии и аннуитеты подробно).

Аннуитетные выплаты облагаются налогом как обычный доход, а не по более низкой ставке прироста капитала.

Таким образом, если вы покупаете аннуитет за деньги до вычета налогов, например, за счет средств традиционной IRA, все платежи полностью облагаются налогом. Если вы покупаете аннуитет на деньги после уплаты налогов, вы не будете платить налоги с возвратов своего (уже облагаемого налогом) основного долга, но вы будете платить налоги с доходов. (Как вы понимаете, что может быть немного сложным, включая то, что называется коэффициентом исключения, который делит ваши изъятия на ожидаемую продолжительность жизни. Ваш бухгалтер может посчитать, или эмитент аннуитета может отправить вам отчет на конец года с указанием основной и доходной части выплат).

Однако, если вы используете средства из вашего Roth IRA или Roth 401 (k) для покупки немедленного фиксированного аннуитета после выхода на пенсию, все платежи будут освобождены от налогов, поскольку источник этих средств - ваш Roth IRA - не облагается налогом. (Вы по-прежнему размещаете аннуитет в учетной записи Roth.) Однако применяются обычные правила распространения Roth: вы должны быть старше 59 лет и иметь эту учетную запись не менее пяти лет.

То же самое относится и к удержанию отложенного аннуитета внутри вашего Roth IRA.

Входит ли аннуитет в ИРА?

Что приводит нас к другому вопросу: стоит ли инвестировать вашу IRA в аннуитет?

Как отмечено выше, когда вы покупаете аннуитет внутри IRA, правила IRS для IRA заменяют правила для аннуитета. Это означает, что любой вредный налоговый режим платежей не имеет значения, если аннуитет находится внутри IRA. Однако преимущество стабильного, гарантированного безналогового потока дохода при выходе на пенсию вполне может оправдать помещение части ваших активов в такой аннуитет.

Это с точки зрения оплаты. Но с точки зрения роста инвестиций все немного мрачнее, особенно если вы относительно молоды (или, по крайней мере, десятилетия после выхода на пенсию) и покупаете отложенный аннуитет. В этом случае вы поместили бы налоговый инструмент (аннуитет) в защищенный от налогов счет (IRA), который, по-видимому, не имеет большого смысла.

Есть также проблема неликвидности. Большинство аннуитетов несут большие комиссионные за сдачу, если вы решите, что хотите обналичить деньги и инвестировать средства в другом месте. Если ваш аннуитет фиксирован, вы не имеете права решать, как эти средства инвестируются. Если ваш аннуитет является переменным, варианты инвестиций ограничены.

И еще есть факт, что аннуитеты стоят дорого: все вышеупомянутые сборы, которые довольно высоки по сравнению с годовым соотношением расходов взаимных фондов или биржевых фондов (ETF). Кроме того, многие аннуитетные контракты позволяют страховщику увеличивать комиссионные, чего вы, вероятно, не сможете избежать, за исключением больших затрат, благодаря этим выплатам.

Суть

Для некоторых людей аннуитеты имеют смысл. Для других они этого не делают. По этой причине инвестировать в аннуитет - не говоря уже о том, чтобы делать это внутри ИРА - следует делать только после консультации с квалифицированным независимым финансовым консультантом. Могут быть и другие способы обеспечения постоянного потока доходов, которые не несут таких высоких сборов.

Советник Insight

Ник Брэдфилд

Дивви Инвестментс, ООО, Кэри, Северная Каролина

Некоторые люди путают IRA с видом инвестиций. IRA - это транспортные средства, которые позволяют вам удерживать инвестиции с различными налоговыми преимуществами. Люди обычно инвестируют в акции, облигации и взаимные фонды внутри IRA. Другие варианты иногда доступны, но могут быть сложными и грязными. IRS устанавливает некоторые ограничения дохода на налоговые льготы, а также ограничения на взносы.

Аннуитеты - это договоры со страховыми компаниями. Они часто приходят с определенным уровнем гарантии, но, как правило, за гораздо более высокую плату. Фиксированный аннуитет будет выплачивать заранее определенную сумму на основе контракта. Переменный аннуитет позволяет инвестировать деньги в акции, облигации, фонды и т. Д. Аннуитеты не имеют ограничений по доходам или взносам.

Оба предоставляют потенциальные налоговые преимущества и отсроченный рост.