Каждый год тысячи людей приезжают в азартные игры, такие как города Невада, Лас-Вегас и Рено, в надежде выиграть крупный выигрыш в казино. В то время как кошельки большинства этих мечтателей тоньше в обратном путешествии, чем когда они прибыли, немногие счастливчики несут домой много денег. Если вы выигрываете по-крупному, играя в азартные игры в Лас-Вегасе или Рино, увы, вам не удастся удержать каждый пенни. Выигрыши в азартных играх облагаются налогом, и Служба внутренних доходов (IRS) хочет получить свою долю от вашего лута в казино. Перед тем, как отправиться в путешествие по Вегасу в поисках богатства, убедитесь, что вы понимаете налоговое законодательство в том, что касается азартных игр, чтобы избежать путаницы с IRS в будущем.
Облагаемый налогом доход от азартных игр?
Ответ - да, но хорошая вещь в законе об азартных играх для крупных победителей состоит в том, что, в отличие от подоходного налога, налоги на азартные игры не являются прогрессивными. Независимо от того, выигрываете ли вы 1500 долларов в игровом автомате или 1 миллион долларов за покерным столом, налоговая ставка, которую вы должны платить за выигрыш в азартных играх, всегда остается на уровне 25%. Когда вы выигрываете большой джекпот игрового автомата, казино должно удерживать 25%, когда вы забираете свой приз; он также предоставляет вам форму IRS, которая называется W2-G, чтобы сообщить о ваших выигрышах правительству.
Ключевые вынос
- В отличие от подоходного налога, налоги на азартные игры не являются прогрессивными. IRS рассматривает любые выигранные вами азартные игры или ставки как налогооблагаемый доход. Порог, для которого выигрыши в азартных играх, которые должны сообщаться в IRS, варьируется в зависимости от типа игры.
Что IRS считает доход от азартных игр?
IRS рассматривает любые деньги, которые вы выигрываете в азартных играх или пари, или справедливую рыночную стоимость любого выигранного вами предмета как налогооблагаемый доход. Доход от азартных игр не ограничивается только карточными играми и казино; он включает в себя выигрыши на гоночных треках, игровые шоу, лотереи и даже бинго. Существуют строгие требования к ведению записей, но вы можете вычесть убытки от азартных игр.
Сообщают ли казино о доходах от азартных игр в IRS?
Да, но есть определенные пороги, которые необходимо затмить, чтобы казино сообщало о выигрышах. Порог, для которого выигрыши в азартных играх, которые должны сообщаться в IRS, варьируется в зависимости от типа игры. На конном треке вы должны сообщать о любых выигрышах, которые превышают либо 600 долларов, либо 300 раз вашу первоначальную ставку. Для игровых автоматов и бинго вы должны сообщать обо всех выигрышах, превышающих 1200 долларов. В покерном турнире вы должны сообщать о выигрышах свыше 5000 долларов.
Тем не менее, казино не обязаны удерживать налоги или выдавать W2-G игрокам, которые выигрывают крупные суммы в определенных настольных играх, таких как блэкджек, кости и рулетка. Не совсем ясно, почему IRS дифференцировал требования таким образом; игровые автоматы - это игры по чистой случайности, а настольные игры требуют определенного уровня мастерства. Когда вы обналичиваете свои фишки из настольной игры, казино не может с уверенностью определить, сколько денег вы начали.
Даже если вы не получите W2-G или не удержали налоги с выигрыша в блэкджеке, это не освобождает вас от обязанности сообщать о том, что вы выиграли, в IRS. Вы просто делаете это самостоятельно, когда подаете налоговую декларацию за год, а не в казино, когда запрашиваете свой выигрыш.
Налоги для профессиональных игроков
Если азартные игры - фактическая профессия человека, то доходы от азартных игр обычно считаются обычным заработанным доходом и облагаются налогом по обычной эффективной ставке подоходного налога налогоплательщика.
Как индивидуальный предприниматель, доходы и расходы должны быть зарегистрированы в Приложении C.
Профессиональный игрок может вычесть потери от азартных игр как расходы на работу, используя Приложение C, а не Приложение A.
Требования по налогу на прибыль азартных игр для нерезидентов
IRS требует от нерезидентов США сообщать о выигрыше в азартных играх в форме 1040NR. Такой доход обычно облагается налогом по единой ставке 30%. Иностранцы-нерезиденты, как правило, не могут вычесть убытки от азартных игр. Существует налоговое соглашение между США и Канадой. Это позволяет канадским гражданам вычитать свои убытки от азартных игр вплоть до суммы выигрыша в азартных играх.
Вычитаются ли убытки от азартных игр?
Вам разрешается удерживать любые деньги, которые вы теряете в азартных играх, из своего выигрыша в целях налогообложения. Однако проигрыш в азартных играх сверх того, что вы выиграли, не может быть заявлен как списание налогов. Когда вы теряете свою рубашку в Вегасе, нет серебряной подкладки в виде сниженного налогового обязательства.
Налоги на азартные игры в отдельных штатах?
Некоторые штаты требуют, чтобы победители азартных игр требовали выигрыша в том штате, в котором они были выиграны. Большинство штатов облагают налогом все доходы, полученные в их штате, независимо от вашего места жительства. Кроме того, ваш штат-резидент потребует от вас сообщить выигрыш, но предложит кредит или вычет по налогам, уже уплаченным государству-нерезиденту.
