Налогооблагаемым событием является любое событие или явление, в результате которого возникает налоговое обязательство. Все инвесторы или стороны, которые платят налоги, сталкиваются с налогооблагаемыми событиями. Два примера налогооблагаемых событий: если инвестор получает дивиденды или получает прирост капитала.
Хотя сторона должна сосредоточиться на получении прибыли, она также должна сосредоточиться на ограничении своих налоговых обязательств. Например, предположим, что инвестору принадлежит акция, которая выплачивает дивиденды в размере 60 центов на акцию ежеквартально. Инвестор владеет 1000 акций и получит 2400 долларов за год и будет облагаться налогом на полученные дивиденды.
Другое налогооблагаемое событие - это прирост капитала. Прирост капитала происходит, когда происходит увеличение стоимости инвестиций в капитал или объект недвижимости над покупной ценой стороны. Прирост капитала не реализуется до тех пор, пока актив не будет продан за прибыль.
Например, предположим, что инвестор владеет паевым инвестиционным фондом, и он накопил 200 000 долларов. Первоначальные инвестиции инвестора во взаимный фонд составили 50 000 долларов. Если инвестор продаст все свои активы во взаимном фонде, это будет считаться налогооблагаемым событием.
Предположим, что инвестор хочет продать свои акции на сумму 150 000 долларов в свой взаимный фонд, чтобы купить дом. Поскольку акции взаимного фонда подорожали, это привело бы к налогооблагаемому событию. Инвестор рассчитывает, что он должен будет уплатить налог на прирост капитала в размере 15 000 долларов, если продаст свои акции и решит отложить покупку дома. Он не облагается налогом, потому что продажа его акций взаимного фонда не произошла.
