Ответ может отличаться в зависимости от поставщика плана и положений документа плана. По вопросам, связанным с конкретной проблемой, работодатель должен проконсультироваться с адвокатом ERISA, который сможет дать соответствующую рекомендацию. Адвокат ERISA может принимать во внимание прошлые случаи, связанные с пенсионными планами, такие как пресловутый, связанный с Enron, при принятии решения.
Кроме того, наш ответ зависит от того, являетесь ли вы владельцем компании. Если вы не являетесь владельцем бизнеса и спрашиваете его с точки зрения работника, выбор доверенного лица обычно не влияет на конечный результат ваших транзакций.
Если поставщик плана является доверенным лицом, работодатель и поставщик плана определят, является ли поставщик плана направленным или дискреционным доверенным лицом. В качестве дискреционного доверенного лица поставщик плана будет нести фидуциарную ответственность за инвестиции в план, а также принимать на себя обязанности направленного доверительного управляющего. Если поставщик плана является доверенным лицом, поставщику плана разрешается выполнять функции доверенного лица без получения указаний от работодателя. Ответственность доверительного управляющего, как правило, ограничивается определением того, что инструкции работодателя находятся в хорошем порядке, как это определено планом и регулирующими положениями.
Работодатель, у которого нет персонала, необходимого для выполнения обязанностей доверенного лица, может счесть целесообразным использовать поставщика плана или другую сторону в качестве доверенного лица плана. Работодатель, у которого есть адекватный персонал, может захотеть провести анализ, чтобы определить, является ли это более рентабельным, чтобы распределить обязанности попечителя.
Работодатель, который решает сделать провайдера плана доверенным лицом, должен проводить периодические проверки, чтобы убедиться, что персонал провайдера плана надлежащим образом подготовлен для выполнения любых и всех возложенных на него обязанностей доверенного лица.
