Содержание
- Что такое торговый кредит?
- Понимание торгового кредита
- Торгово-кредитный учет
- Тенденции торгового кредита
- Родственные концепции
Что такое торговый кредит?
Торговый кредит - это соглашение между предприятиями (B2B), в рамках которого клиент может приобретать товары на счете без предоплаты, выплачивая поставщику позднее запланированного срока. Обычно предприятия, работающие с торговыми кредитами, платят покупателям 30, 60 или 90 дней, а транзакция регистрируется в счете. Торговый кредит можно рассматривать как тип финансирования в размере 0%, который увеличивает активы компании, откладывая при этом оплату определенной стоимости товаров или услуг на некоторое время в будущем и не требуя уплаты процентов по отношению к периоду погашения.
Торговый кредит
Понимание торгового кредита
Торговый кредит является преимуществом для покупателя. В некоторых случаях некоторые покупатели могут договориться о более длительных сроках погашения торгового кредита, что обеспечивает еще большее преимущество. Часто продавцы будут иметь конкретные критерии для получения торгового кредита.
Торговый кредит В2В может помочь бизнесу приобретать, производить и продавать товары еще до того, как им придется платить за них. Это позволяет предприятиям получать поток доходов, который может задним числом покрывать расходы на проданные товары. Walmart является одним из крупнейших пользователей торгового кредита, стремясь ретроактивно расплачиваться за товар, продаваемый в их магазинах. Международные деловые сделки также включают условия торгового кредита. В целом, если торговый кредит предлагается покупателю, он обычно всегда дает преимущество денежному потоку компании.
Количество дней, на которые предоставляется кредит, определяется компанией, предоставляющей кредит, и согласовывается как с компанией, разрешающей кредит, так и с компанией, получающей его. Торговый кредит также может быть важным способом финансирования краткосрочного роста. Поскольку торговый кредит является беспроцентной формой кредита, его часто можно использовать для стимулирования продаж.
Поскольку торговый кредит ставит поставщиков в невыгодное положение, многие поставщики используют скидки, когда торговые кредиты используются для стимулирования досрочных платежей. Поставщик может предоставить скидку, если клиент платит в течение определенного количества дней до даты оплаты. Например, скидка 2%, если платеж получен в течение 10 дней после выдачи 30-дневного кредита. Эта скидка будет обозначаться как 2% / 10 нетто 30 или просто 2/10 нетто 30.
Ключевые вынос
- Торговый кредит - это вид коммерческого финансирования, при котором клиенту разрешается приобретать товары или услуги и платить поставщику позднее запланированной даты. Торговый кредит может быть хорошим способом для бизнеса высвободить денежные потоки и профинансировать краткосрочный рост. Торговый кредит может усложнить финансовый учет. Регулирование кредитования торговли обычно поощряется регулирующими органами во всем мире и может создавать возможности для новых решений в области финансовых технологий.
Торгово-кредитный учет
Торговые кредиты учитываются как продавцами, так и покупателями. Бухгалтерский учет с торговыми кредитами может отличаться в зависимости от того, использует ли компания учет денежных средств или учет по методу начисления. Учет по методу начисления требуется для всех публичных компаний. При учете по методу начисления компания должна признать доходы и расходы в момент совершения операции.
Выставление счетов по кредитам может усложнить учет по методу начисления. Если публичная компания предлагает торговые кредиты, она должна регистрировать доходы и расходы, связанные с продажей во время сделки. При выставлении счетов по торговым кредитам компании не сразу получают денежные средства для покрытия расходов. Поэтому компании должны учитывать активы как дебиторскую задолженность в своем балансе.
С торговым кредитом существует возможность дефолта. Компании, предлагающие торговые кредиты, также обычно предлагают скидки, что означает, что они могут получить меньше, чем остаток дебиторской задолженности. Как по умолчанию, так и со скидками может потребоваться списание дебиторской задолженности по умолчанию или списание со скидок. Эти обязательства считаются обязательствами компании.
Кроме того, торговый кредит является полезным вариантом для бизнеса на стороне покупателя. Компания может получить активы, но ей не нужно кредитовать наличными или признавать какие-либо расходы немедленно. Таким образом, торговый кредит может действовать как кредит в 0% на балансе. Активы компании увеличиваются, но денежные средства не нужно выплачивать до тех пор, пока в будущем не будет начислено никаких процентов в течение периода погашения. Компания должна признавать расходы только тогда, когда денежные средства выплачиваются с использованием кассового метода или когда выручка получается с использованием метода начисления. В целом, эти действия значительно освобождают денежный поток для покупателя.
Тенденции торгового кредита
Торговый кредит является наиболее полезным для предприятий, которые не имеют много вариантов финансирования. В области финансовых технологий предприятиям предоставляются новые виды финансирования в местах продаж вместо торговых кредитов. Многие из этих финтех фирм сотрудничают с продавцами в местах продаж, чтобы обеспечить 0% или низкопроцентное финансирование покупок. Эти партнерские отношения помогают снизить торговые кредитные риски для продавцов, а также поддерживают рост покупателей.
Торговый кредит также привел к появлению новых финансовых решений для продавцов в форме финансирования дебиторской задолженности. Финансирование дебиторской задолженности, также известное как финансирование счетов или факторинг, является одним из видов финансирования, которое обеспечивает предприятия капиталом в отношении их торгового кредита, остатков дебиторской задолженности.
С международной точки зрения, торговый кредит поощряется. Всемирная торговая организация сообщает, что от 80% до 90% мировой торговли так или иначе зависит от торгового финансирования. Страхование торгового финансирования также является частью многих дискуссий по торговому финансированию во всем мире со многими новыми инновациями. Например, теперь LiquidX предлагает электронный рынок, ориентированный на страхование торговых кредитов для глобальных участников.
Исследование, проведенное Федеральным резервным банком США в Нью-Йорке, также подчеркивает некоторые важные выводы. Опрос по кредитам для малого бизнеса в 2019 году показал, что финансирование торговых кредитов является третьим по популярности инструментом финансирования, используемым малыми предприятиями, при этом 13% предприятий сообщили, что они его используют.
Связанные понятия и другие соображения
Торговый кредит оказывает существенное влияние на финансирование предприятий и поэтому связан с другими условиями и концепциями финансирования. Другими важными условиями, которые влияют на финансирование бизнеса, являются кредитный рейтинг, торговая линия и кредит покупателя.
Кредитный рейтинг - это общая оценка кредитоспособности заемщика, будь то бизнес или частное лицо, основанная на финансовой истории, которая включает своевременность погашения долга и другие факторы. Без хорошего кредитного рейтинга, коммерческий кредит не может быть предложен бизнесу. Если предприятия не оплачивают торговые кредитные остатки в соответствии с согласованными условиями, обычно применяются штрафы в виде сборов и процентов. Продавцы также могут сообщать о просроченных платежах по торговому кредиту, что может повлиять на кредитный рейтинг покупателя. Задержки, влияющие на кредитный рейтинг покупателя, также могут повлиять на их способность получать другие виды финансирования.
Торговая линия, или торговая линия, - это запись счета делового кредита, предоставляемая агентству по отчетности о кредитоспособности бизнеса. Для крупных предприятий и государственных компаний за торговыми линиями могут следовать рейтинговые агентства, такие как Standard & Poor's, Moody's или Fitch.
Кредит покупателя связан с международной торговлей и, по сути, является кредитом, специально предназначенным для финансирования покупки капитальных товаров и услуг. Кредит покупателя включает в себя различные агентства через границу и обычно имеет минимальную сумму кредита в несколько миллионов долларов.
