Что такое капитал второго уровня?
Капитал 2 уровня является вторичным компонентом банковского капитала, в дополнение к капиталу 1 уровня, который составляет обязательные резервы банка. Капитал 2 уровня определяется как дополнительный капитал и состоит из таких статей, как резервы переоценки, нераскрытые резервы, гибридные инструменты и субординированный срочный долг. При расчете резервных требований банка,
Капитал уровня 2 считается менее безопасным, чем капитал уровня 1, а в Соединенных Штатах общие требования к капиталу банка частично основаны на взвешенном риске активов банка.
Капитал 2 уровня
Как работает Tier 2 Capital
Законы, регулирующие требования к банковскому капиталу, вытекают из международных Базельских соглашений, набора рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору. Согласно Базельским соглашениям, капитал банка делится на основной капитал первого уровня и дополнительный капитал второго уровня. Минимальный норматив обязательного резервирования капитала для банка установлен в размере 8%; 6% должно быть предоставлено капиталом 1 уровня. Коэффициент достаточности капитала банка рассчитывается путем деления его капитала на общие активы, основанные на риске.
Капитал уровня 2 считается менее надежным, чем капитал уровня 1, поскольку его сложнее точно рассчитать, и он состоит из активов, которые труднее ликвидировать. Обычно он делится на два уровня: верхний и нижний. Капитал верхнего уровня 2 имеет постоянный характер и имеет преимущество перед привилегированным капиталом и собственным капиталом. Он также имеет кумулятивные, отсроченные купоны и проценты и основную сумму, которые могут быть списаны. Капитал нижнего уровня 2 характеризуется тем, что банк для эмиссии является недорогим, имеет купоны, которые не могут быть отложены без инициирования дефолта, и включает субординированный долг с минимальным пятилетним сроком погашения.
Ключевые вынос
- Капитал 2 уровня - это вторичный слой капитала банка, который удерживается в качестве обязательных резервов. Капитал 2 уровня подчиняется капиталу 1 уровня и считается более рискованным, поскольку его сложнее рассчитать, если требуется ликвидация. Капитал 2 уровня состоит из резервов переоценки, общие положения, субординированный срочный долг и инструменты гибридного капитала.
Компоненты капитала второго уровня
Первым компонентом капитала второго уровня являются резервы переоценки, которые представляют собой резервы, созданные в результате переоценки актива. Типичный резерв переоценки - здание, принадлежащее банку. Со временем стоимость объекта недвижимости имеет тенденцию к увеличению и, следовательно, может быть переоценена.
Второй компонент - общие положения. Это убытки, которые банк может понести на неопределенную сумму. Общая разрешенная общая сумма резерва составляет 1, 25% от активов банка, взвешенных с учетом риска (RWA).
Большинство стран, включая Соединенные Штаты, не разрешают использовать нераскрытые резервы, которые представляют собой прибыль, не указанную в резерве банка, для выполнения требований к резервам.
Третий элемент - это инструменты гибридного капитала, которые имеют смешанные характеристики как долговых, так и долевых инструментов. Привилегированные акции являются примером гибридных инструментов. Банк может включать гибридные инструменты в свой капитал уровня 2, если активы достаточно похожи на собственный капитал, поэтому потери могут быть приняты по номинальной стоимости инструмента, не вызывая ликвидацию банка.
Последним компонентом капитала второго уровня в соответствии с законодательством США является субординированный срочный долг с минимальным первоначальным сроком в пять лет или более. Задолженность является субординированной по отношению к обычным банковским вкладчикам и другим кредитам и ценным бумагам, которые составляют более высокий приоритетный долг.
