Что такое коэффициент капитала первого уровня?
Коэффициент капитала уровня 1 - это отношение основного капитала банка уровня 1, то есть его собственного капитала и раскрытых резервов, к его совокупным взвешенным по риску активам. Это ключевой показатель финансовой устойчивости банка, принятый в рамках Базельского соглашения III о банковском регулировании.
Коэффициент достаточности капитала первого уровня измеряет основной капитал банка по отношению к его совокупным взвешенным по риску активам, которые включают все активы, которыми владеет банк, которые систематически взвешиваются по кредитному риску. Например, денежные средства банка в кассе и государственные ценные бумаги будут иметь весовой коэффициент 0%, а его ипотечным кредитам - 50%.
Капитал 1 уровня является основным капиталом и состоит из простых акций банка, нераспределенной прибыли, накопленного прочего совокупного дохода (AOCI), некумулятивных бессрочных привилегированных акций и любых регулирующих корректировок этих счетов.
Ключевые вынос
- Коэффициент капитала уровня 1 - это отношение основного капитала банка уровня 1, то есть его собственного капитала и раскрываемых резервов, к его совокупным взвешенным по риску активам. Это ключевой показатель финансовой устойчивости банка, который был принят как часть Базельского соглашения о банковском регулировании. Чтобы вынудить банки увеличить буферные резервы капитала и гарантировать, что они могут противостоять финансовым бедствиям до того, как станут неплатежеспособными, правила Базельского соглашения позволят ужесточить как капитал первого уровня, так и активы, взвешенные с учетом риска (RWA).
Формула для коэффициента достаточности капитала первого уровня:
Коэффициент достаточности капитала первого уровня = совокупные активы, взвешенные с учетом риска Капитал первого уровня
Что говорит вам коэффициент капитала первого уровня?
Коэффициент достаточности капитала 1-го уровня является основой для международных стандартов капитала и ликвидности Базеля III, разработанных после финансового кризиса в 2010 году. Кризис показал, что у многих банков было слишком мало капитала, чтобы поглотить убытки или остаться ликвидным, и они финансировались за счет слишком большого долга и не хватает справедливости.
Чтобы вынудить банки увеличить буферные запасы капитала и гарантировать, что они смогут противостоять финансовым бедствиям до того, как станут неплатежеспособными, правила Базеля III будут ужесточать как капитал первого уровня, так и активы, взвешенные по риску (RWA). На долю собственного капитала первого уровня должно приходиться не менее 4, 5% RWA. Коэффициент достаточности капитала первого уровня должен составлять не менее 6%.
Базель III также ввел минимальный коэффициент левереджа - при капитале 1 уровня он должен составлять не менее 3% от общих активов - и больше для глобально системно значимых банков, которые слишком велики, чтобы обанкротиться. Правила Базель III еще не доработаны из-за тупика между США и Европой.
Взвешенные по риску активы фирмы включают в себя все активы, которыми владеет фирма, которые систематически взвешиваются по кредитному риску. Центральные банки обычно разрабатывают весовую шкалу для разных классов активов; денежные средства и государственные ценные бумаги несут нулевой риск, в то время как ипотечный кредит или автокредит будут нести больший риск Взвешенным по риску активам будет присвоен возрастающий вес в соответствии с их кредитным риском. Денежные средства будут иметь вес 0%, в то время как кредиты с растущим кредитным риском будут иметь вес 20%, 50% или 100%.
Коэффициент достаточности капитала первого уровня несколько отличается от коэффициента общего капитала первого уровня. Капитал 1 уровня включает в себя сумму собственного капитала банка, его раскрытых резервов и не подлежащих выкупу, не кумулятивных привилегированных акций. Тем не менее, общий капитал первого уровня исключает все типы привилегированных акций, а также неконтрольные доли участия. Общий капитал первого уровня включает обыкновенные акции фирмы, нераспределенную прибыль и прочий совокупный доход.
Пример коэффициента капитала первого уровня
Например, предположим, что акционерный капитал банка ABC составляет 3 миллиона долларов США, а нераспределенная прибыль - 2 миллиона долларов США, поэтому его капитал первого уровня составляет 5 миллионов долларов США. Банк ABC имеет взвешенные с учетом риска активы в размере 50 миллионов долларов. Следовательно, коэффициент достаточности капитала первого уровня составляет 10% (5 млн. Долл. США / 50 млн. Долл. США), и он считается хорошо капитализированным по сравнению с минимальным требованием.
С другой стороны, банк DEF сохранил прибыль в размере 600 000 долларов США и собственный капитал в размере 400 000 долларов США. Таким образом, его капитал первого уровня составляет 1 миллион долларов. Банк DEF имеет взвешенные с учетом риска активы в размере 25 миллионов долларов. Таким образом, коэффициент капитала первого уровня банка DEF составляет 4% (1 миллион долларов США / 25 миллионов долларов США), что недостаточно капитализировано, поскольку оно ниже минимального коэффициента капитала первого уровня согласно Базелю III.
Банк GHI имеет капитал первого уровня в размере 5 миллионов долларов США и активы, взвешенные с учетом риска, в размере 83, 33 миллиона долларов США. Следовательно, коэффициент капитала первого уровня банка GHI составляет 6% (5 миллионов долларов США / 83, 33 миллиона долларов США), который считается адекватно капитализированным, поскольку он равен минимальному коэффициенту капитала первого уровня.
Разница между коэффициентом капитализации уровня 1 и коэффициентом левереджа уровня 1
Коэффициент левериджа 1-го уровня - это соотношение между основным капиталом банковской организации и ее общими активами. Коэффициент левериджа 1-го уровня рассчитывается путем деления капитала 1-го уровня на средние общие консолидированные активы банка и определенные забалансовые риски. Подобно коэффициенту капитала уровня 1, коэффициент левереджа уровня 1 используется центральными монетарными властями в качестве инструмента для обеспечения достаточности капитала банков и наложения ограничений на степень, в которой финансовая компания может использовать свою базу капитала, но не использует взвешенные по риску активы в знаменателе.
