налогоплательщик

Содержание

• Определение налогоплательщика
• Разрушение налогоплательщика
• Индивидуальные налогоплательщики США
• Частный предприниматель и индивидуальный предприниматель
• Партнерство и малые предприятия
• Налоги для корпораций

Определение налогоплательщика

Налогоплательщиком может быть физическое или юридическое лицо, которое обязано платить налоги федеральному, штатному или местному правительству. Налоги как с частных лиц, так и с предприятий являются основным источником доходов для правительств. В Соединенных Штатах индивидуальные налогоплательщики обычно обязаны подавать и оплачивать как федеральные, так и государственные налоговые декларации ежегодно. Предприятия также должны подавать годовые декларации, но обычно планируют и уплачивают регулярные налоговые платежи в течение года.

Разрушение налогоплательщика

Налоговый кодекс США законодательно закреплен и применяется федеральными, штатными и местными органами власти. Служба внутренних доходов является основным органом управления, осуществляющим надзор за соблюдением Кодекса о подоходном налоге как для физических лиц, так и для предприятий. Государственные и местные налоговые органы отвечают за внедрение и обеспечение соблюдения местных налогов, таких как налоги с продаж и налоги на имущество. Как физические, так и юридические лица должны знать о своих налоговых обязательствах, поскольку неуплата необходимых налогов может привести к штрафам или дальнейшим судебным искам.

Ключевые вынос

• Налогоплательщиком может быть физическое или юридическое лицо, которое обязано платить налоги федеральному, штатному или местному правительству. Налоги как с частных лиц, так и с предприятий являются основным источником дохода для правительств. Отдельные лица и предприятия имеют различные годовые налоговые обязательства.

Индивидуальные налогоплательщики США

Существуют определенные пороговые значения, регулирующие обязанность уплачивать ежегодные индивидуальные подоходные налоги в Службу внутренних доходов (IRS) и департаменты государственных доходов. Федеральный порог основан на статусе подачи индивидуума. Каждое государство также будет иметь свои собственные пороги. Индивидуальные налогоплательщики должны проверить как федеральные, так и государственные пороги, чтобы определить свои обязательства по подаче документов на данный год. Публикация Службы внутренних доходов 501: Информация о зависимых лицах, стандартном вычете и регистрации предоставляет федеральные налоговые рекомендации для отдельных налогоплательщиков.

Статус подачи индивидуума будет влиять на то, сколько налогов удерживается из заработной платы. Это также является основным фактором, влияющим на ежегодные налоговые обязательства за данный год. Поэтому важно, чтобы отдельный налогоплательщик поддерживал тот же статус подачи со своим работодателем, который он планирует использовать для своей ежегодной налоговой декларации. Неправильное указание статуса налоговой декларации в формах удержания сотрудников, таких как форма W-4, может привести к удержанию слишком большого или слишком малого количества, что будет согласовано во время подачи налоговой декларации.

Как правило, брак и иждивенцы (обычно дети) - это две вещи, которые будут характеризовать статус налогоплательщика. Если в браке, человек может подать отдельно или совместно. Налогоплательщики также имеют возможность подать вдовец, если их супруг умер.

Лица, которые не обязаны подавать годовые налоговые декларации, по-прежнему сталкиваются с налогами в своей повседневной жизни. Помимо подоходных налогов, налоги взимаются ежедневно и ежегодно через налоги с продаж на товары и услуги, а также налоги на имущество, которые должны уплачиваться местным органам власти отдельно. Налоги с продаж и налоги на недвижимость варьируются в зависимости от местоположения.

Индивидуальные пороги подачи

Не все люди в Соединенных Штатах обязаны подавать федеральную налоговую декларацию и налоговую декларацию штата. Федеральный порог для подачи налоговой декларации подробно описан ниже. Отдельные штаты следуют аналогичным стандартам статуса, но могут иметь разные пороги. Некоторым людям, возможно, не нужно подавать налоговые декларации вообще. Некоторые люди могут получить выгоду от подачи декларации, даже если они ниже пороговых значений, потому что им может быть выплачено возмещение с соответствующими вычетами и кредитами.

Индивидуальные налогоплательщики нуждаются в номере социального страхования для подачи налоговых деклараций. Номера социального страхования можно получить в Администрации социального обеспечения. Номер социального страхования будет служить в качестве идентификационного номера налогоплательщика, поэтому его важно получить, если вы планируете иметь налоговые обязательства. В целом, нет возрастного уровня, связанного с уплатой федеральных налогов и налогов штата. Любое лицо, которое имеет валовой доход на уровне или выше порогового уровня, должно подать налоговую декларацию.

Статус подачи индивидуального налогоплательщика из паба. 501.

Налогоплательщик считается одиноким, если он / она не состоит в браке, в разводе, зарегистрированным внутренним партнером или юридически отделен в соответствии с законодательством штата на последний день налогового года. Глава домохозяйства или вдовец не подпадают под категорию «одиноких» для целей налогообложения. Отдельные заявители имеют более низкие пороги дохода для налоговых обязательств.

Глава домохозяйства - это одинокий или не состоящий в браке налогоплательщик, который оплачивает не менее 50% расходов на содержание своего домохозяйства и живет с другими подходящими членами семьи, которым он / она оказывает поддержку более половины года. Это означает, что налогоплательщик должен был оплатить более половины всех счетов домохозяйств, включая арендную плату или ипотеку, счета за коммунальные услуги, страхование, налоги на имущество, продукты питания, ремонт и другие общие расходы домохозяйств. Некоторые примеры подходящих членов семьи включают иждивенца, внука, брата, сестру, дедушку и бабушку.

Два налогоплательщика, вступившие в брак к концу налогового года, могут подать налоговые декларации совместно. При подаче заявки по совместному статусу супруги могут регистрировать свои доходы и вычеты в одной и той же налоговой декларации. Совместная налоговая декларация часто обеспечивает больший возврат налогов или более низкое налоговое обязательство.

Регистрация брака совместно лучше всего, если только один из супругов имеет значительный доход. Если оба супруга работают, а доход и детализированные отчисления велики и очень неравны, может быть более выгодно подавать отдельно.

Регистрация брака по отдельности - это налоговый статус, используемый налогоплательщиками, состоящими в браке, которые решили регистрировать свои соответствующие доходы, вычеты и кредиты в отдельных налоговых декларациях. Регистрация в браке по отдельности может быть привлекательной для пар, которые считают, что объединение их доходов ставит их в более высокую налоговую категорию, чем любой из них, если бы они подавали отдельно. Существует потенциальная налоговая выгода при подаче заявки отдельно, если у одного из супругов имеются значительные медицинские расходы, различные детализированные вычеты или определенные доступные кредиты.

Эту категорию налогоплательщиков также называют выжившим супругом. Федеральный квалифицируемый статус налоговой вдовы или вдовца предоставляется в течение двух лет для вдов и вдовцов с иждивенцами после смерти их супруга.

Отдельные налогоплательщики могут выбрать одного, главу домохозяйства, совместную регистрацию в браке, отдельную регистрацию в браке или вдовца в качестве статуса подачи своей ежегодной декларации по подоходному налогу.

Индивидуальные налоговые ставки и стандартные вычеты

На отдельных налогоплательщиков, которые должны подавать ежегодную федеральную налоговую декларацию, распространяются следующие налоговые ставки и стандартные вычеты на 2019 год в соответствии с их статусом подачи.

Индивидуальные налоговые ставки - Налоговый фонд.

Все индивидуальные налогоплательщики имеют право на следующие стандартные вычеты из Списка А:

Индивидуальный налогоплательщик по графику Стандартные отчисления - Налоговый фонд.

Форма 1040

Нынешняя налоговая форма 1040 облегчает подачу заявок отдельным налогоплательщикам с простыми декларациями. Он занимает половину страницы и может называться отправкой открыток. Однако, хотя главная страница 1040 упрощена, многим налогоплательщикам придется приложить соответствующие формы или графики в зависимости от их индивидуальных ситуаций.

Бизнес-налоги для частных лиц

Самозанятым или индивидуальным налогоплательщикам может потребоваться заполнить Таблицу C вместе со своими 1040. Таблица C в основном представляет собой отчет о доходах для самозанятых работников и индивидуальных предпринимателей. Включает 1099 доходов. Эти лица могут претендовать на определенные бизнес-вычеты.

Налоги для партнерств и других малых предприятий

Товарищества с ограниченной ответственностью и товарищества с ограниченной ответственностью - это хозяйствующие субъекты с более чем одним владельцем. Эти организации составляют большую часть малого бизнеса в Соединенных Штатах. Другие типы малых предприятий, которым может потребоваться рассмотрение ежегодных налоговых деклараций, могут включать трасты, имущество и квалифицированные совместные предприятия.

Товарищества и LLC обычно облагаются налогом как товарищества. Что касается федеральных налогов, партнерства обычно подают форму 1065, которая представляет собой информационную декларацию с отчетом K-1, в которой облагаемый налогом доход или убыток передается отдельным владельцам налогоплательщиков. Поэтому партнеры также платят налоги с дохода К-1 и подают в этот отчет 1040, который затем облагается индивидуальными налоговыми ставками 1040.

Налоги для корпораций

Корпорации обычно делают регулярные налоговые платежи в течение года. Эти платежи сверяются с ежегодной налоговой декларацией. Большинство корпораций подают форму 1120. Форма 1120 служит основным налоговым документом для большинства корпораций и может сравниваться с 1040 для физических лиц. Как и 1040, форма 1120 также требует прикрепленных форм и графиков в зависимости от ситуации в корпорации.

21%

В соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих мест корпорации обычно имеют одну налоговую ставку, которая составляет 21%.