Что такое налоговая декларация?
Налоговая декларация представляет собой форму (-ы), поданную в налоговый орган, которая сообщает о доходах, расходах и другой соответствующей налоговой информации. Налоговые декларации позволяют налогоплательщикам рассчитывать свои налоговые обязательства, планировать налоговые платежи или запрашивать возврат средств за переплату налогов. В большинстве стран налоговые декларации должны подаваться ежегодно для лица или предприятия с отчетным доходом (например, заработная плата, проценты, дивиденды, прирост капитала или другая прибыль).
Налоговая декларация
Ключевые вынос
- Налоговая декларация - это документация, поданная в налоговый орган, в которой указываются доходы, расходы и другая соответствующая финансовая информация. По налоговым декларациям налогоплательщики рассчитывают свои налоговые обязательства, планируют налоговые платежи или запрашивают возврат средств за переплату налогов. В большинстве мест налоговые декларации должны подаваться ежегодно.
Понимание налоговых деклараций
В Соединенных Штатах налоговые декларации подаются в Службу внутренних доходов (IRS) или в государственное или местное налоговое агентство (например, Департамент доходов штата Массачусетс), содержащую информацию, используемую для расчета налогов. Налоговые декларации обычно подготавливаются с использованием форм, предписанных IRS или другим соответствующим органом.
В США частные лица используют варианты формы 1040 системы внутренних доходов. Корпорации будут использовать форму 1120 IRS, а партнерства будут использовать форму 1065 для подачи своих годовых отчетов. Отчет об инвестиционном доходе подается через форму 1099 IRS. Заявление на автоматическое продление срока подачи налоговой декларации по подоходному налогу в США подается через форму 4868 IRS.
Как правило, налоговая декларация начинается с того, что налогоплательщик предоставляет личную информацию, которая включает их статус подачи и зависимую информацию.
Три раздела налоговой декларации
- В разделе доходов налоговой декларации перечислены все источники дохода. Наиболее распространенным методом отчетности является налоговая форма W-2. Заработная плата, дивиденды, доходы от самостоятельной занятости, роялти и во многих странах, прирост капитала также должны сообщаться. Отчисления уменьшают налоговые обязательства. Налоговые вычеты значительно различаются между юрисдикциями, но типичные примеры включают взносы в пенсионные накопительные планы, выплаченные алименты и процентные вычеты по некоторым кредитам. Для предприятий большинство расходов, непосредственно связанных с бизнес-операциями, подлежат вычету. Налогоплательщики могут классифицировать вычеты или использовать стандартные вычеты для статуса подачи. По завершении вычитания всех вычетов налогоплательщик может определить свою ставку налога на скорректированный валовой доход. Налоговые кредиты - это суммы, которые зачтут налоговые обязательства или причитающиеся налоги. Как и вычеты, они сильно различаются в разных юрисдикциях. Тем не менее, часто возникают кредиты, связанные с уходом за детьми и пожилыми иждивенцами, пенсиями, образованием и многим другим.
После сообщения о доходах, отчислениях и кредитах налогоплательщик заканчивает свою налоговую декларацию. В конце декларации указывается сумма, которую налогоплательщик задолжал по налогам, или сумма переплаты по налогу. Переплаченные налоги могут быть возвращены или перенесены на следующий налоговый год. Налогоплательщики могут переводить платеж в виде единой суммы или планировать налоговые платежи на периодической основе. Точно так же большинство работающих не по найму людей могут делать авансовые платежи каждый квартал, чтобы уменьшить их налоговое бремя.
Форма IRS 4562
В Соединенных Штатах IRS рекомендует, чтобы регистраторы сохраняли налоговые декларации в течение по крайней мере трех лет. Однако другие факторы могут потребовать более длительного удержания. В некоторых ситуациях может потребоваться неограниченное хранение поданных деклараций. Если налоговая декларация содержит ошибки, необходимо внести исправленную декларацию для исправления несоответствия.
