ОПРЕДЕЛЕНИЕ Налогово-эффективного фонда
Налогово-эффективный фонд - это взаимный фонд, структурированный для уменьшения налоговых обязательств. В неэффективном с точки зрения налогообложения фонде структура и операции фонда предназначены для уменьшения налоговых обязательств, с которыми сталкиваются его акционеры.
НАРУШЕНИЕ Налогово-эффективного фонда
Поскольку эффективные с точки зрения налогообложения фонды имеют низкое налоговое обязательство, они часто являются хорошими инвестициями, которые можно делать за пределами счета с отсрочкой налогов Это потому, что существует минимальная сумма налога, подлежащего отсрочке, и место на счете отложенного налога инвестора лучше подходит для ценных бумаг с более высокими налогами, таких как акции, выплачивающие дивиденды.
Снижение налогового обязательства фонда осуществляется тремя основными способами:
1. Приобретая беспошлинные (или с низкими налогами) инвестиции, такие как муниципальные облигации.
2. Поддержание низкого оборота фонда, особенно если фонд инвестирует в акции. Акции, удерживаемые более одного года, облагаются налогом по более низкой ставке прироста капитала, чем краткосрочные сделки.
3. Предотвращение или ограничение приносящих доход активов, таких как акции, выплачивающие дивиденды, которые создают налоговое обязательство при каждой выплате дивидендов.
Чтобы определить, сколько вы сэкономите в этом типе фонда, по сравнению с другими фондами, просмотрите службы отслеживания инвестиционной компании и / или взаимного фонда, чтобы получить статистические данные об исторических налоговых расходах фонда.
Пример налогово-эффективного фонда
Налогово-эффективный фонд акций T. Rowe Price реализует значительный потенциал доходности акций, стремясь снизить долгосрочное налоговое бремя путем инвестирования в широкий спектр акций - от средних и малых капиталов, фьючерсы которых кажутся особенно перспективными, до крупных компании, работающие в динамичных отраслях. Короче говоря, она инвестирует в растущие фирмы, чьи управленческие команды, производственные линии и балансовые отчеты - среди прочих мер - предвещают хорошие перспективы на будущее.
Стремясь добиться сильных доходов после уплаты налогов, фонд стремится избежать реализации распределения прироста капитала, ограничивая продажи существующих холдингов и не переходя из одного сектора в другой, пытаясь получить краткосрочные результаты. Тем не менее, налогооблагаемая прибыль может быть реализована для удовлетворения запросов на погашение или когда они считают, что выгоды от сохранения безопасности перевешивают налоговые соображения. В случае необходимости, они могут попытаться использовать убытки от продажи ценных бумаг, которые отказались компенсировать будущие доходы, которые в противном случае были бы облагаемыми налогом.
Топ-10 активов Фонда эффективного налогообложения цен Т. Роу по состоянию на 30 апреля 2018 года:
- АлфавитАмазонкаЧерныйКорпукБуксинг ХолдингсFacebookИнтуитМастеркардМикрософтСоединенная группа здравоохраненияVisa
Эти 10 холдингов представляли 22, 58% от общего фонда. Фонд имел 10-летнюю годовую доходность в 9, 92%.
