Содержание
- Фазы аннуитета
- Варианты выплат аннуитета
- Расчет ежемесячного платежа
- Аннуитетный налог на выплату
- Проблемы кредитного качества
- Суть
Для некоторых инвесторов аннуитет может быть подходящей частью разумного финансового плана. Однако одна особенность аннуитетов, которую обычно неправильно понимают, - это варианты выплат. Ниже мы определяем эти параметры, как они рассчитываются и как они облагаются налогом. Они часто оплачиваются через переводы ACH.
Фазы аннуитета
Две фазы в жизни аннуитета - фаза накопления и фаза аннуитизации (или фаза выплат). На этапе накопления вы можете добавить средства в свой аннуитетный договор путем внесения наличных, преобразования денежных сумм по страхованию жизни или осуществления обмена 1035 из другого аннуитета (чтобы назвать несколько способов внесения взносов). Если вы будете следовать правилам аннуитета, ваш аннуитет будет накапливать прибыль с отсрочкой налога до тех пор, пока вы не начнете снимать средства.
Когда вам исполнится 59, 5 лет, вы можете начать снимать средства с аннуитета без штрафных санкций.
Варианты выплат аннуитета
Есть несколько различных способов получения ежегодных выплат. Наиболее распространенные методы:
- Метод аннуитизацииСистемный график вывода средств Единовременный платеж
Метод аннуитизации дает вам некоторую гарантию ежемесячного дохода за определенный период. В соответствии с планом систематического снятия средств вы имеете полный контроль над сроками распределения, но не имеете защиты от устаревших активов аннуитета.
Вариант аннуитизации жизни
Опция life обычно обеспечивает самую высокую выплату, потому что ежемесячный платеж рассчитывается только на срок жизни аннуитента. Этот вариант обеспечивает поток дохода на всю жизнь, который является эффективным средством защиты от выхода на пенсию.
Возможность аннуитации Joint-Life
Этот общий вариант позволяет вам передавать доход своему супругу после смерти. Ежемесячная выплата ниже, чем у варианта жизни, потому что расчет основан на ожидаемой продолжительности жизни обоих супругов.
Период определенной аннуитизации
С помощью этой опции стоимость вашего аннуитета выплачивается в течение определенного периода времени по вашему выбору, например, 10, 15 или 20 лет. Если вы выберете определенный 15-летний период и умрете в течение первых 10 лет, контракт гарантированно выплатит вашему бенефициару оставшиеся пять лет.
Жизнь с гарантированным сроком
Многим людям нравится идея дохода на всю жизнь (которую они получают с помощью варианта жизни), но они боятся выбирать его на тот случай, если умрут в ближайшем будущем. Опция «жизнь с гарантированным сроком» дает вам поток дохода на всю жизнь (например, пожизненный вариант), поэтому он платит вам столько, сколько вы живете. Но с помощью этой опции вы можете выбрать гарантированный период, например, 10-летний гарантированный срок, за который ваш аннуитет обязан платить вашему имуществу или бенефициарам, даже если вы умрете до того, как этот гарантированный период закончится.
Систематическое снятие
При этом методе вы можете выбрать размер платежа, который вы хотите получать каждый месяц, и сколько платежей вы хотите получить в целом. Однако страховая компания не гарантирует, что вы не переживете свои выплаты по доходам. Сколько вы получаете и сколько месяцев вы получаете платежи, зависит от того, сколько у вас есть на счету. Бремя риска продолжительности жизни лежит на ваших плечах.
Единовременный платеж
Выносить активы из вашей аннуитета в виде единовременной выплаты обычно не рекомендуется, поскольку в том году, когда вы берете единовременную выплату, обычные подоходные налоги будут взиматься со всей части дохода от инвестиций. Очевидно, что это очень неэффективный вариант выплат с точки зрения минимизации налогов.
Расчет ежемесячного платежа
Существует несколько факторов, которые страховые компании используют для расчета суммы ежемесячного платежа, но два наиболее распространенных - это пол и возраст, которые влияют на ожидаемую продолжительность вашей жизни. Поскольку продолжительность жизни женщин больше, чем у мужчин, женщины не будут получать такой же ежемесячный платеж, как их коллеги-мужчины. И, конечно же, чем старше вы, тем ниже ожидаемая продолжительность жизни. 75-летний мужчина с пожизненным вариантом получит более высокую ежемесячную выплату, чем 65-летний мужчина, поскольку предполагается, что его конец ближе.
Другим важным фактором, влияющим на размер вашей ежемесячной выплаты, является выбранный вами вариант выплаты, который влияет на продолжительность платежей. Например, если вы выберете вариант совместной жизни, ваша ежемесячная выплата, скорее всего, будет ниже, так как выплата продолжается вашему супругу после вашей смерти.
Наконец, размер вашей ежемесячной выплаты зависит от страховой компании, которую вы используете, и ожидаемой отдачи от инвестиций на ваши деньги. Если компания может получить 5% вместо 3% возврата с ваших денег, ваш платеж будет выше. Тем не менее, увеличение вашего платежа, когда доход выше, зависит от того, выберете ли вы фиксированную ежемесячную выплату или переменную ежемесячную выплату из вашего аннуитета. Если вы выберете фиксированную сумму, ваша выплата не изменится, и страховая компания принимает на себя весь инвестиционный риск. При переменной выплате размер ежемесячной выплаты колеблется в зависимости от рыночных условий, поэтому вы принимаете на себя рыночный риск.
Аннуитетный налог на выплату
Как только ваш контракт аннуитизирован, часть каждого платежа (от фиксированного аннуитета) считается частичным возвратом базы (ваш первоначальный взнос), а часть считается налогооблагаемым доходом с использованием коэффициента исключения. После того, как вы выберете способ выплаты, вам следует попросить указать коэффициент исключения, который сообщит вам, сколько не облагается налогом. Если ваш коэффициент исключения составляет 80% при ежемесячной выплате в 1000 долларов США, то 800 долларов США исключаются из подоходного налога, а 200 долларов США подлежат налогообложению.
За преждевременные выплаты (которые происходят до достижения вами возраста 59½ лет) взимается штраф в размере 10%, а для аннуитетов, приобретенных до 14 августа 1982 года, для вывода средств используется метод FIFO (первым пришел - первым вышел). Для аннуитетов, купленных после 13 августа 1982 года, правило вывода - LIFO («последний пришел - первый вышел»), что означает, что доход будет первым. Вы должны заплатить не только 10% штраф за снятие средств, но и подоходный налог с любой части вывода, относящейся к инвестиционной прибыли. Неразумное решение привлекать средства до достижения возраста 59½ лет, поэтому старайтесь избегать его любой ценой.
Проблемы кредитного качества
Последний фактор, который необходимо учитывать, - это кредитное качество страховой компании. Помните, что только потому, что вы накопили свой аннуитет в одной страховой компании за последние 20 лет, вам не обязательно начинать выплаты с них. Если другой страховщик с высоким рейтингом предложил вам более высокую ежемесячную выплату, возможно, стоит потратить время на то, чтобы провести безналоговый обмен 1035 с новым страховщиком, но обязательно ознакомьтесь с расходами на возврат по текущему контракту, прежде чем вы инициировать любую передачу.
У страховых компаний есть хорошо оплачиваемые работники в специализированных отделах, которые предоставят вам примерные выплаты по каждому варианту. Заставьте их заработать дополнительные 1, 5% от сборов, которые они ежегодно взимают с вашего контракта: несколько страховых компаний предоставят вам информацию о текущей стоимости вашего аннуитета с несколькими вариантами выплат.
Суть
Выбор наилучшего способа выплаты аннуитизации для выбора аннуитета не легок. Рассмотрите свои приоритеты, сумму, которая вам нужна каждый месяц, и как долго, по вашему мнению, вам понадобятся эти платежи.
Конечно, вы можете принять решение вообще не принимать платежи. Некоторые люди не нуждаются в доходе от средств, которые накопились в их ренты. Если то же самое относится и к вам, обязательно проверьте правильность указания вашего бенефициара, так как аннуитет может быть переведен на вашего бенефициара после вашей смерти.
