Что такое SEC Form NQ?
SEC Form NQ - это документ, который заполняется зарегистрированными управляющими инвестиционными компаниями, такими как компании взаимных фондов, для раскрытия их полного портфеля. Затем форма подается в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC). Согласно правилам SEC, форма NQ должна быть подана в течение 60 дней после завершения первого и третьего кварталов каждого финансового года.
SEC Form NQ Explained
Форма SQ NQ озаглавлена «Квартальный график портфельных владений зарегистрированной управляющей инвестиционной компании». Требования к заполнению формы NQ приведены в разделе 30 (b) Закона об инвестиционной компании 1940 года и разделах 13 (a) и 15 (d).) Закона о бирже ценных бумаг 1934 года, который требует, чтобы зарегистрированные инвестиционные компании и трасты предоставляли полугодовые и годовые отчеты в SEC и акционерам компаний. Форма NQ должна быть подана в электронном виде, если только компания не подает заявку на освобождение от трудностей в электронной форме
Хотя компании взаимных фондов не обязаны отправлять свои отчеты по форме NQ акционерам, их полный портфель активов можно найти в Интернете в системе электронного сбора, анализа и поиска данных SEC, более известной как база данных EDGAR. Сторонники раскрытия портфельного холдинга считают, что это помогает инвесторам принимать более обоснованные и обоснованные инвестиционные решения. SEC также может использовать информацию, представленную в Форме NQ, в рамках своих регулирующих, раскрывающих, проверяющих и определяющих политику ролей.
Инвестиционные компании малого бизнеса не обязаны подавать форму NQ. Вместо этого малые предприятия должны подать форму N-5, которая также известна как Заявление о регистрации инвестиционных компаний малого бизнеса в соответствии с Законом о ценных бумагах 1933 года и Законом об инвестиционных компаниях 1940 года. Чтобы претендовать на подачу заявок N-5, компании необходимо: быть зарегистрированным в соответствии с Законом об инвестициях в малый бизнес 1958 года или получить разрешение Администрации малого бизнеса на подачу заявки на получение лицензии.
Аннулирование формы NQ
В 2016 году SEC приняла новые и измененные требования к отчетности, касающиеся инвестиционных компаний, зарегистрированных в соответствии с Законом об инвестиционных компаниях 1940 года. Обновленные требования предназначены для модернизации отчетности инвестиционных компаний. Одним из предлагаемых изменений является исключение формы NQ и замена ее формой N-PORT, которая предоставит SEC более актуальную информацию о портфельных активах фонда (не позднее чем через 30 дней после окончания каждого месяца) наряду с дальнейшим пониманием того, как портфель управляет риском, ликвидностью и использованием производных инструментов.
Изъятие формы NQ первоначально планировалось на 1 августа 2019 года. Однако эта дата была перенесена назад, так как форма N-PORT уточняется и инвестиционная отрасль становится более информированной и комфортной с переходом. Пересмотренная дата отмены формы NQ теперь 1 мая 2020 года.
