Что такое форма SEC 6-K?
Форма SEC 6-K является формой, которую иностранные частные эмитенты ценных бумаг обязаны представлять в соответствии с установленными правилами в Законе о бирже ценных бумаг 1934 года. Форма 6-K или «Отчет иностранного частного эмитента в соответствии с правилами 13a- 16 и 15d-16 », администрируется Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC).
SEC Форма 6-К объяснена
Когда неамериканский эмитент подает годовой, полугодовой или квартальный финансовый отчет регуляторам в своей стране, он должен представить сопроводительное заявление по иностранным заявкам в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC). Сопроводительное заявление известно как Форма 6-K SEC, которое облегчает бремя двойной отчетности для определенных неамериканских эмитентов, которые должны подать в соответствии с этими правилами.
Поскольку любая информация, которую иностранная компания выпускает своим местным регуляторам ценных бумаг, инвесторам или фондовой бирже, также должна быть представлена в Форме 6-K, 6-K - это ловушка для существенной информации, которая возникает между годовой и квартальной финансовой отчетностью, которая также представлены в SEC. Информация считается существенной для иностранного частного эмитента, если она связана с изменениями в бизнесе, сменой руководства или контроля, существенными изменениями в количестве неоплаченных ценных бумаг, сменой бухгалтеров, сменой ценных бумаг, банкротством или банкротством, существенными судебными разбирательствами и т. Д.
Например, за период, закончившийся 26 января 2018 года, GlaxoSmithKline PLC предоставил отчет 6-K. В отчете содержалась существенная информация о том, что Комитет по лекарственным средствам для человека (CHMP) опубликовал положительное заключение, в котором рекомендовано разрешение на продажу одной из вакцин компании, Shingrix, используемых для профилактики черепицы.
Посредством формы 6-K SEC иностранный частный эмитент предоставляет сообщения и информацию о материалах, которые публикуются в его стране, подаются и обнародуются на фондовой бирже страны, на которой торгуются его ценные бумаги, или распространяются среди владельцев ценных бумаг. Эта форма в основном способствует трансграничному обмену информацией, позволяя американским инвесторам в иностранные ценные бумаги иметь такой же доступ к информации, которую получают инвесторы на внутреннем рынке иностранной компании. Информация в форме гарантирует, что инвесторы осведомлены об информации, которую эмитенты распространяют за пределами США. Эта прозрачность информации является одним из наиболее важных компонентов для упорядоченного и справедливого рынка.
Заявки, поданные в SEC по Форме 6-K, считаются «предоставленными», а не «поданными» в целях ответственности согласно Разделу 18 Закона об обмене, который создает частное право на иск против лиц за ложные и вводящие в заблуждение заявления о существенных фактах. Факт в документах «подан» в соответствии с Законом об обмене.
Формы SEC 6-K часто включают дубликаты последних финансовых отчетов иностранного частного эмитента, таких как отчеты о прибылях и убытках, балансы и отчеты о движении денежных средств. Помимо годовых отчетов, 6-K является единственной формой, требуемой от иностранных эмитентов, и должна быть представлена на английском языке. Если оригинал документа должен быть представлен на иностранном языке, необходимо предоставить полный перевод на английский язык или краткое содержание документа. Иностранные эмитенты передают форму 6-K в SEC в электронном виде через систему EDGAR (электронный сбор, анализ и поиск данных) SEC. Заявка, в которой указано «6-K / A», является измененной формой 6-K, поданной при изменении информации о материале.
