Планы Roth 401 (k) и Roth 403 (b) могут быть разумным выбором, если вы хотите получить безналоговый доход при выходе на пенсию и готовы платить некоторые налоги заранее. Вот взгляд на то, как планы работают, некоторые их плюсы и минусы, и как они складываются против традиционных планов 401 (k) и 403 (b).
Ключевые вынос
- Если ваш работодатель предлагает Roth 401 (k) или Roth 403 (b), вы будете платить налоги сейчас, но не при выходе на пенсию. В отличие от RRA IRA, Roth 401 (k) s и Roth 403 (b) не подлежат лимиты дохода, так что вы имеете право независимо от того, сколько вы зарабатываете. Вы можете избежать требуемых минимальных распределений, переместив учетную запись в Roth IRA.
Как работают планы Рота 401 (к) и 403 (б)
Планы Roth 401 (k) и 403 (b) работают почти так же, как и традиционные планы, за исключением того, что они финансируются за счет взносов после уплаты налогов и облагаются налогами аналогично IRA Roth.
Как и в случае с Roth IRA, сотрудники могут отозвать свои взносы в любое время без уплаты налогов. Другие изъятия также не облагаются налогом, если они считаются квалифицированными распределениями. В частности, работник должен быть не моложе 59, 5 лет или иметь инвалидность и иметь Рота в течение не менее пяти лет. Существуют различные правила распределения для бенефициаров, которые наследуют Roth после смерти владельца оригинальной учетной записи.
Максимальный взнос на 2020 год составляет 19 500 долл. США плюс дополнительный взнос в размере 6 500 долл. США для сотрудников, достигших возраста 50 лет к концу года, на общую сумму 26 000 долл. США. В 2019 году максимальный взнос составляет 19 000 долл. США, плюс дополнительный взнос в размере 6 000 долл. США на общую сумму 25 000 долл. США. Тем не менее, только вклад сотрудника может идти на счет Roth; все соответствующие взносы от работодателя должны поступать на традиционный счет до вычета налогов, и они будут облагаться налогом при снятии.
Рот против традиционных ИРА и 401 (к) с
Плюсы и минусы планов Roth
Планы Roth 401 (k) и 403 (b) имеют преимущества и недостатки - не только по сравнению с традиционными 401 (k) s и 403 (b) s, но и с IRA Roth. Вот краткое изложение:
Благоприятный налоговый режим при выходе на пенсию. Как и в случае с Roth IRA, взносы в планы Roth 401 (k) и 403 (b) осуществляются в долларах после уплаты налогов, поэтому начальных налоговых льгот нет. Снятие, однако, может быть безналоговым. Это дает пару преимуществ по сравнению с традиционными планами 401 (k) и 403 (b). Во-первых, и это наиболее очевидно, это безналоговый доход. Другое состоит в том, что распределения из традиционных 401 (k) считаются обычным доходом, что может повлиять на налогооблагаемость пособий по социальному обеспечению пенсионера и потенциально поднять их налоговую категорию.
Способ обойти необходимые дистрибутивы. В отличие от Roth IRA, Roth 401 (k) и 403 (b) подлежат обязательному минимальному распределению (RMD) после того, как владелец счета достигнет возраста 70½, во многом как традиционный счет 401 (k) или 403 (b). Однако, если владелец счета переворачивает остаток своего плана в Roth IRA, ему не придется беспокоиться о RMD в течение своей жизни. Это не только дает пенсионерам большую гибкость, но и позволяет оставить больше наследников своим наследникам, чем они могли бы с традиционным планом.
Не все работодатели предлагают их. Хотя Roth 401 (k) s и 403 (b) s становятся все более распространенными, не каждый работодатель предлагает один вариант. Но учтите, что если вы работаете не по найму, полный или неполный рабочий день, вы можете иметь право установить независимый 401 (k) и назначить деньги, которые вы вносите в него, в качестве взносов Рота. Эти планы также могут иметь более высокие лимиты взносов, чем другие планы 401 (k), если вы квалифицируетесь как индивидуальный предприниматель.
Нет ограничений по доходам, в отличие от IRA Рота. Одно из преимуществ планов Roth 401 (k) и 403 (b) по сравнению с IRA Roth заключается в том, что на них не распространяются ограничения по доходам. В 2019 году руководитель, зарабатывающий 300 000 долларов в год, может приютить до 19 000 долларов (25 000 долларов, если ему 50 лет и старше) в Roth 401 (k) или 403 (b). На этом уровне дохода они не имеют права вносить какой-либо вклад в IRA Roth.
Взнос Рота в размере 19 000 долл. США, ежегодно вносимый в течение 20 лет и обеспечивающий относительно консервативную ставку в 5% в год, составит более 653 000 долл. США. Это не включает в себя дополнительные взносы или увеличение максимально допустимого вклада. Кроме того, все эти деньги не облагаются налогом, если владелец счета отвечает квалифицированным требованиям распределения Roth.
Работники с более низкой заработной платой могут вносить вклад в план Roth 401 (k) или 403 (b) на работе и по-прежнему вносить взносы в IRA Roth, если их доходы не превышают пороговую сумму IRA. В 2019 году любой, кто состоит в браке, совместно регистрирует налоги и имеет измененный скорректированный валовой доход (MAGI) менее 193 000 долл. США, имеет право на полный взнос IRA в размере 6 000 долл. США или 7 000 долл. США с взносом в счет наверстывания. Таким образом, их общий вклад в Roth 401 (k) или 403 (b) плюс Roth IRA может достигать 25 000 долларов или 32 000 долларов с обоими взносами в догонялки. (На 2020 год MAGI данного лица должен быть меньше 196 000, в то время как сумма взноса IRA остается неизменной.)
Сотрудник, который внес 20 000 долларов в Roth 401 (k) или 403 (b) плюс 6000 долларов в IRA Roth в течение 20-летнего периода и чьи счета росли с ежегодной скоростью 5%, в итоге получит более 850 000 долларов - все это потенциально не облагается налогом.
В большинстве сценариев Roth 401 (k) s и 403 (b) s опережают своих традиционных аналогов.
Так что же лучше: Рот или традиционные планы?
Общепринятая мудрость гласит, что важно знать, будете ли вы выходить на пенсию с более высокой или более низкой налоговой категорией, прежде чем выбирать между Ротом или традиционным планом. Однако во многих случаях это может не иметь значения.
Например, Sally Saver находится в 24% налоговой группе и работает на работодателя, который предлагает Roth 401 (k). Она покорно экономит 15 000 долларов в год на своем счету Рота в течение 30 лет. Но поскольку она делает взносы после уплаты налогов, ее взносы на самом деле обходятся ей в 18 360 долл. США в год (15 000 долл. США плюс 3600 долл. США в виде налогов, поскольку сумма не отсрочена). Таким образом, по истечении 30 лет она заплатит в общей сложности 108 000 долларов в виде налогов на свои взносы в Рот.
Тем временем ее подруга, Нэнси Ноу, вносит вклад в традиционный 401 (к). Нэнси также находится в 24% налоговой группе и получает ежегодное снижение налога в размере 3600 долларов на свои взносы, потому что они делаются до вычета налогов. Поэтому она снижает свои налоги в общей сложности на 108 000 долларов за 30 лет. Если предположить, что обе женщины зарабатывают в среднем 5% от своих инвестиций, то к моменту выхода на пенсию у каждой из них будет около 1 миллиона долларов.
Теперь предположим, что и Салли, и Нэнси начинают получать деньги из своих планов в конце 30-летнего периода, что они остаются в 24% налоговой группе, и каждый из них снимает 50 000 долларов в год. Нэнси должна платить 12 000 долларов в год за ее распространение, а Салли ничего не платит. Если обе женщины проживут еще 30 лет, Нэнси заплатит 360 000 долларов в виде налогов на ее 401 (k) распределения. Кроме того, распределение Нэнси, вероятно, повлечет за собой как минимум частичный налог на ее пособия по социальному обеспечению.
Суть
Этот сценарий, приведенный выше, является ярким примером того, что вы можете кусать пулю и платить налоги сейчас, а не позже, если вы можете себе это позволить. Хотя такие переменные, как изменения налоговых ставок, долговечность и эффективность инвестиций, также должны приниматься во внимание, учет Рота имеет тенденцию превосходить традиционный план в большинстве подобных сценариев.
Однако дисциплинированная экономия может несколько изменить уравнение. Вы помните, что Нэнси сейчас экономила 3600 долларов в год на снижении налогов, вкладывая свои деньги в традиционные 401 (к). Если бы она инвестировала эти сбережения каждый год и заработала 5% на деньгах, у нее было бы около $ 240, 00 через 30 лет - достаточно, чтобы заплатить значительную часть налогов на снятие средств с ИРА.
