План переноса прибыли можно перенести в SEP IRA без удержания налогов, если транзакция обрабатывается как прямое пролонгация. В результате прямого пролонгации активы становятся подлежащими оплате хранителю SEP IRA (или доверительному управляющему или плану, по которому эти активы переносятся).
Если транзакция обрабатывается как косвенный ролловер (что означает, что активы сначала распределяются между участниками, которые должны затем передать активы в SEP IRA в течение 60 дней), администратор плана распределения прибыли удерживает 20% от любой суммы. часть дистрибутива, которая имеет право на опрокидывание.
Как начать
Обратитесь к хранителю SEP IRA, чтобы определить требования к документации (если таковые имеются) для обработки прямого опрокидывания. Администратор плана распределения прибыли может также иметь специальную документацию, которую участник должен заполнить, чтобы начать любое распределение, в том числе обработанное как прямой переход на другой план выхода на пенсию. Кроме того, некоторые администраторы плана требуют от хранителя предоставить письмо-подтверждение, подтверждающее тип счета, на который будут зачислены активы.
Предоставьте хранителю SEP IRA копию самого последнего заявления, выпущенного для плана распределения прибыли, и попросите, чтобы они идентифицировали любой актив в отчете, который не может быть удержан в их IRA. Если хранитель может удерживать все активы, которые в настоящее время хранятся в плане распределения прибыли, тогда все активы могут быть перенесены в ПСР ИРА в том виде, в каком они есть. Если хранитель не может владеть какими-либо активами, они не могут быть переданы в SEP IRA, и участнику может потребоваться ликвидировать эти активы, чтобы перейти к переносу в SEP IRA.
В качестве альтернативы, участник может присмотреться к хранителю, который может хранить все активы.
