Клиенты, которые стремятся рассеять свои мирские активы сложным или особым образом, часто используют живые трасты в качестве средства выбора. Эти универсальные инструменты могут предоставить пользователям множество преимуществ и средств защиты, которые гарантируют, что их финансовые пожелания и потребности будут эффективно удовлетворяться в течение их жизни, а также после их смерти.
Конституция отзывных трестов
Траст по определению является юридическим инструментом, созданным юристом. Траст напоминает корпорацию в том смысле, что это отдельная организация, которая может владеть, покупать, продавать, держать и управлять имуществом в соответствии с определенным набором инструкций. Он имеет свой собственный идентификационный номер налогоплательщика и может облагаться налогом как отдельное юридическое лицо или структурироваться как сквозной инструмент, который передает всю налогооблагаемую прибыль, полученную от активов в трасте, до лица, предоставляющего право. Обычно это относится к отзывным трастам, поскольку ставки налога для трастов являются одними из самых высоких в налоговом кодексе.
Обычно в трасте участвуют четыре стороны:
- Лицо, предоставляющее право, является лицом, которое создает траст (платя адвокату за его составление), а затем финансирует его путем внесения денежных средств или активов на трастовый счет. Материальное имущество просто переименовывается в название траста. Доверительный управляющий назначается лицом, предоставляющим право, для контроля за управлением активами в доверительном управлении и для выполнения любых инструкций, которые лицо, предоставившее право, написало в трасте. которым управляют активами. Адвокат или другая сторона, которая фактически создает сам трастовый документ. Во многих случаях лицо, предоставляющее право, попечитель и бенефициар (по крайней мере, основной бенефициар) могут быть одним и тем же лицом.
Все трасты являются отзывными или безотзывными. Первый тип позволяет лицу, предоставляющему право, изменять инструкции в трасте, выводить активы из траста и прекращать его. Безотзывные трасты называются таковыми, потому что размещенные в них активы не могут быть удалены кем-либо по любой причине. Инструкции, которые в них написаны, также не могут быть изменены. Большинство отзывных трестов известны как отзывные живые тресты, потому что они создаются, пока лицо, предоставляющее право, все еще живет.
Плюсы и минусы отзывчивых трастов
Отзывные трасты могут позволить грантодателям рассеивать активы таким образом, что это будет чрезвычайно трудно сделать с завещанием. Все активы, которые хранятся в отзывных трастах, безусловно освобождаются от процесса завещания, что может значительно упростить и ускорить процесс планирования имущества. Активы, которые размещены в трастах, также обычно освобождаются от кредиторов и судебных решений, которые могут иметь огромное значение для тех, кто в конечном итоге проиграл судебный процесс.
Кроме того, все действия, связанные с трастами и распределением активов между бенефициарами, носят строго конфиденциальный характер и не публикуются в публичных отчетах судов по наследственным делам.
Их основным недостатком, вероятно, является их стоимость, поскольку создание некоторых трастов может стоить тысячи долларов, если они сложны или имеют дело со сложными нематериальными активами.
Типы отзывных трастов
Существует несколько типов отзывных трастов, которые предназначены для достижения конкретных целей. Они включают:
Доверительное право для терминального интереса (QTIP): Этот тип доверия обычно используется, когда лицо, предоставляющее право, развелось и вступило в повторный брак. Лицо, предоставляющее право, назовет текущего супруга в качестве основного бенефициара, и он или она получит право использовать имущество (например, дом) в трасте до тех пор, пока они живут. Затем имущество будет передано детям, которые были у лица, предоставляющего право, от предыдущего брака после смерти второго супруга.
Благотворительный фонд: существует несколько типов благотворительных фондов, которые используются для дарения больших сумм имущества благотворительной организации удобным способом. Есть благотворительный остаток и благотворительные ведущие тресты, а также благотворительные юнитрасты. Все эти трасты позволяют донорам получать существенные благотворительные налоговые вычеты, а также приносят пользу благотворительному делу, в которое они верят.
Стимул доверия: этот тип доверия может вознаградить бенефициаров денежными или другими стимулами, если они соответствуют определенным критериям, установленным лицом, предоставляющим право. Это может включать получение образования, женитьбу на определенном типе человека или достижение других целей.
Существуют также другие виды отзывных трастов, которые предназначены для снижения налогов на недвижимость для состоятельных лиц, предоставляющих право, защиты земли от судебных процессов и содействия стратегии сокращения расходов по программе Medicaid.
Суть
Отзывные трасты могут достигать многих целей и обеспечивать множество выгод как для грантодателей, так и для бенефициаров. Они могут быть использованы для снижения подоходного налога и налога на недвижимость и избежать завещания. Их стоимость может варьироваться в зависимости от их сложности и количества из них, которые используются. Для получения дополнительной информации об отзывных трастах и их преимуществах посетите веб-сайт Ассоциации финансового планирования по адресу www.fpanet.org.
