Думая о пенсионных фондах, вы, вероятно, больше всего беспокоитесь о том, чтобы иметь достаточно денег для комфортной жизни. То, что люди часто забывают планировать - вполне понятно, - это их окончательное прохождение. Ради вашего супруга или других членов семьи убедитесь, что все настроено правильно. Недостаточно просто заработать деньги; Вы также должны защищать его и гарантировать, что он попадет в правильные руки после вашей смерти.
«Пенсионные счета с непродуманным назначением бенефициара потенциально могут стоить вашей семье десятки тысяч или даже сотен тысяч долларов, если они будут сделаны неправильно», - сказал Дэн Стюарт, президент CFA®, Revere Asset Management, Inc., Даллас, Техас. «Правильные обозначения бенефициаров имеют решающее значение для пенсионных планов, и есть много ловушек и мин, которых следует избегать при названии как основного (-ых), так и условного-бенефициара (-ов). Чтобы избежать штрафов и налогов, вам действительно нужно обратиться за советом к компетентный консультант, свободно владеющий планированием недвижимости."
Ключевые вынос
- Люди должны обеспечить принятие определенных мер, гарантирующих, что их деньги пойдут туда, куда они хотят, в случае их смерти. ИРА, 401 (k) с и налоги на недвижимость обрабатываются по-разному, если ваш супруг (а) должен был скончаться. Пособия по случаю потери кормильца социального обеспечения могут значительно различаться в зависимости от получателей пособия и семейного положения.
IRA
IRA, как правило, не включены в вашу волю. Поэтому, когда вы открываете IRA, вы должны заполнить форму назначения бенефициара. В этой форме указываются лица или люди, которые получат вашу IRA, и в каких пропорциях. Вы можете изменить форму в любое время, но тот, кто находится в форме после вашей смерти, получит средства, даже если они являются бывшим супругом или лишенным наследства ребенком.
«Если вы называете нескольких людей бенефициарами одного пенсионного плана, все они берут необходимые минимальные распределения (RMD) в зависимости от ожидаемой продолжительности жизни старшего бенефициара (т. Е. Человека, которому приходится брать самые большие выплаты). Лучше разделить» активы по нескольким планам, причем каждый бенефициар является получателем своего собственного унаследованного IRA », - сказал адвокат по недвижимости Даниэль Тиминс, CFP®, юридическая служба Даниэля Тиминса, Нью-Йорк, Нью-Йорк
У вашего бенефициара есть пять вариантов:
- Сохранить унаследованную IRA: это хороший вариант, если умерший уже начал брать необходимые минимальные распределения (RMD) со своего счета. В качестве завещания это позволяет вашему бенефициару также снимать эти средства, даже если он или она моложе 59, 5 лет, без необходимости платить 10% штраф за досрочное снятие средств. RMD по-прежнему основаны на возрасте умершего лица, а не на его получателе, если только бенефициар не представляет новый график на основе своего возраста. Важно: Если ИРА, которую вы наследуете, является Ротом, вы должны взять RMD, даже если умерший не обязан был их брать; Правила для бенефициаров отличаются от правил для участников. Эти изъятия могут облагаться подоходным налогом. Переверните IRA: возьмите активы и сверните их в личный IRA - либо новый, либо уже существующий - без уплаты подоходного налога или штрафов за досрочное снятие средств (если вы не достигли возраста 59½ лет при распределении). Если вы переворачиваете унаследованную Roth IRA, вы не платите штрафы, если активы находятся на счете в течение пяти лет. Этот вариант ролловера открыт только для выжившего супруга, и он или она должны перейти на тот же тип учетной записи - традиционный IRA к традиционному IRA или Roth IRA к Roth IRA. «Если супруг свернет его в свою личную IRA, они могут обновить бенефициаров и отложить получение RMD, если им меньше 70½ лет», - сказал Скотт А. Бишоп, CPA, PFS, CFP®, партнер и исполнительный вице-президент финансовое планирование в STA Wealth Management, Хьюстон, Техас. Преобразование в IRA Roth: Если вы ожидаете, что в более позднем возрасте окажетесь в более высокой налоговой категории, может быть выгодно преобразовать традиционную IRA в новую учетную запись Roth IRA. Имейте в виду, что в настоящее время вы будете платить все применимые подоходные налоги, но в будущем вам не придется больше платить налоги или брать RMD. Отказаться от всех или части активов. По сути, это означает, что вы отказываетесь от всех претензий на средства, которые затем передаются другим бенефициарам, указанным в форме назначения. Возьми деньги: обналичь ИРА. Если вы моложе 59½, может применяться штраф за досрочное снятие 10%. В это время вы будете платить все применимые налоги, и это может подтолкнуть вас к более высокой ставке налога. Если IRA значительный, поговорите с финансовым консультантом об эффективных с точки зрения налогообложения способах вывода средств.
401 (к) План
Вещи немного отличаются с 401 (к). Вы по-прежнему будете заполнять форму, в которой будет указано, кто получит ваши льготы после вашей смерти. Однако, если вы состоите в браке, закон гласит, что ваш супруг / супруга получит учетную запись. Даже если вы были юридически разлучены годами и теперь живете с кем-то еще, ваш супруг имеет право на счет после вашей смерти. Единственный способ изменить это, если ваш супруг / супруга подписывает документ, отказываясь от своих прав в качестве бенефициара. Расчеты по бракоразводным процессам обычно включают положения о том, имеют ли бывшие супруги право на какие-либо 401 (k) денег, в соответствии с правилами плана каждого из супругов.
«Всегда обновляйте документы о назначении бенефициара вашего работодателя 401 (k) сразу после развода, чтобы отразить предполагаемого бенефициара, и проконсультируйтесь с адвокатом по планированию имущества, чтобы убедиться, что ваши намеченные пожелания будут исполнены при вашей смерти - особенно, если вы вступили в повторный брак - чтобы избежать будущего конфликта, В противном случае ваш бывший супруг может получить что-то, о чем не договорились », - сказала Мишель Буонинконтри, CFP®, CDFA ™, специалист по финансовому планированию в компании« Будьте внимательны при разводе », Скоттсдейл, Аризона.
Если вы одиноки, аккаунт получают лица, указанные в вашей форме получателя.
Варианты получателя с 401 (k) в основном такие же, как и у IRA: сохранить, перевернуть, обналичить или отказаться от получения.
Налоги на недвижимость
Каждый раз, когда возникают темы имущества и смерти, должен подниматься вопрос об имущественных налогах. Если бы вы ушли из жизни в 2020 году, федеральные налоги не повлияли бы на ваших бенефициаров, если бы общая стоимость вашего имущества составляла 11, 58 миллионов долларов или меньше.
Если она превышает эту сумму, как можно скорее поговорите с юристом по недвижимости или налоговым адвокатом, чтобы обсудить стратегии юридического укрытия активов. Это может включать такие стратегии, как установление доверия.
Социальное обеспечение
Служба социального обеспечения выплатит единовременное пособие в случае смерти в размере 255 долл. США вашему супругу, если он проживает в том же доме, что и вы. Если нет супруга, пособие может получить ребенок работника или дети. Они должны подать заявку на этот платеж в течение двух лет после вашей смерти. Другие правила могут повлиять на их соответствие.
Типы Выживших Выгода
Люди думают о социальном обеспечении как о пенсии во время выхода на пенсию, но некоторые деньги, которые вы платите в систему, могут впоследствии, по сути, служить полисом страхования жизни для ваших наследников. Те же кредиты, которые дают вам право на ваши собственные пособия, также дают право некоторым лицам на пособие по случаю потери кормильца - вашему супругу, разведенному супругу, детям или родителям-иждивенцам. Супруги могут получить полное пособие по случаю потери кормильца по достижении ими полного пенсионного возраста, в возрасте от 66 до 67 лет, в зависимости от года рождения. Они могут получить некоторые выплаты раньше, если применяются определенные условия.
По данным Управления социального обеспечения, 98 из каждых 100 детей могут получить пособие в случае смерти работающего родителя. Ваши не состоящие в браке дети могут получать пособия в возрасте до 18 или 19 лет, если они все еще посещают начальную или среднюю школу полный рабочий день. Если они были инвалидами в возрасте до 22 лет и остаются инвалидами, они могут получать пособия в любое время. При определенных обстоятельствах пособия могут получать пасынки, внуки, пасынки или приемные дети.
Разведенные супруги могут получать пособия, если брак продлился не менее 10 лет или если они ухаживают за ребенком, который не достиг 16-летнего возраста или является инвалидом. Ребенок должен быть естественным или законно усыновленным вашим бывшим супругом.
Как рассчитываются пособия по потере кормильца
Как и ваши собственные выплаты, размер пособий по случаю потери кормильца зависит от вашего среднего заработка за всю жизнь. Естественно, чем больше денег вы заработали, тем больше будут выплаты вашему супругу. Как правило, человек может получить только одну выгоду за раз. Вдовы и вдовцы имеют возможность сначала получить свои пособия по случаю потери кормильца, а затем перейти на свое пособие позднее, если оно будет выше. Например, ваш оставшийся в живых супруг может подождать до 70 лет, чтобы перейти на индивидуальное пособие, если оно превышает выплату оставшемуся в живых.
Когда оставшийся в живых супруг выходит на пенсию, Служба социального обеспечения всегда в первую очередь выплачивает личные пособия. Если его или ее пособия на выживание выше, чем личные пособия, этот человек получает комбинацию пособий в сумме, равной сумме этих более крупных пособий на выживание. «Например, если пособие вашего супруга составляло 1200 долл. США в месяц, а вы сами получали пособие в размере 600 долл. США в месяц, то общее пособие по социальному обеспечению в будущем составит 1200 долл. США», - сказал Марк Хебнер, основатель и президент Index Fund Advisors, Inc. в Ирвине, штат Калифорния, и автор «Индексные фонды: 12-шаговая программа восстановления для активных инвесторов».
Правила для пособий по случаю потери кормильца очень сложны. Они настолько сложны, что Служба социального обеспечения требует, чтобы вы поговорили с представителем, чтобы получить их.
Суть
Никто не любит думать о его или ее смерти. Но ради ваших близких, потратьте сейчас время на то, чтобы оформить свои счета, убедившись в правильности планов и назначений бенефициаров. Если вы состоите в браке, поговорите с вашим супругом об организации его или ее средств, чтобы вы были взаимно защищены. Вы упорно трудились, за деньги, теперь сделать это легко для оставшихся в живых, чтобы получить доступ к нему.
