Основная концепция в бухгалтерском учете известна как амортизация, которая является методом распределения стоимости актива в течение срока его полезного использования. Многие страховые полисы, например, страховые полисы домовладельцев, включают покрытие стоимости замещения, что означает, что в случае предъявления претензии также может быть заявлена часть или вся определенная амортизация. Это известно как возмещаемая амортизация.
Страхование, амортизация и возмещаемая амортизация
Когда человек получает страховой полис домовладельцев, все, что покрыто полисом, получает ценность, приложенную к нему. Вполне естественно, что сам дом и предметы, которым назначена стоимость в соответствии с политикой, могут со временем снижать свою стоимость из-за нормального износа и времени прохождения. Сумма стоимости, которая теряется каждый год и учитывается, называется амортизацией. В качестве примера амортизации предположим, что домовладелец приобретает высококачественный холодильник за 3000 долларов. Предполагается, что срок службы холодильника составляет 10 лет. Учитывая это, годовой износ, разрешенный в год, представляет собой общую стоимость, деленную на ожидаемый срок службы. В таком случае:
Амортизация = 3000 долл. США / 10 = 300 долл. США в год.
Когда большинство людей подает страховое требование, им возмещается действительная денежная стоимость (ACV) имущества, которое повреждено или уничтожено. Это мера стоимости актива. ACV рассчитывается исходя из стоимости замещения актива, которая представляет собой стоимость замены актива в состоянии до потери, и вычитая амортизацию. Предположим, что вышеуказанный холодильник домовладельца разрушен через четыре года. ACV холодильника в этом случае:
ACV холодильника = 3000 долл. США (300 долл. США x 4) = 1800 долл. США
Если в страховом полисе есть пункт о возмещаемой амортизации, домовладелец может потребовать амортизацию холодильника. В этом случае возмещаемая амортизация составляет 1200 долларов США. Для владельца политики важно подтвердить, является ли амортизация восстанавливаемой или невозмещаемой. В некоторых случаях амортизация, которая первоначально может быть возмещена, может стать невосстановимой, если некоторые пункты политики не соблюдаются или не выполняются, например, такие как ремонт или замена, которые не выполняются к определенному сроку, например.
Возмещаемая амортизация с франшизой
Многие политики имеют франшизу, которая должна быть принята во внимание. Именно в этот момент разница в наличии возмещаемой амортизации или невозмещаемой амортизации существенно влияет на претензию. Например, предположим, что бытовой прибор стоит 5000 долларов и имеет срок полезного использования пять лет. Кроме того, предположим, что франшиза страхового полиса составляет 1700 долларов. Устройство уничтожается через два года и подается иск.
Допустимая амортизация = 5000 долл. США / 5 = 1000 долл. США в год
ACV устройства = 5000 долларов США ((1000 долларов США x 2) = 3000 долларов США
Чистое требование = ACV за вычетом франшизы = 3000 - 1700 долларов США = 1300 долларов США
Без возмещаемой амортизации общая сумма претензий по этой статье может составлять только 1300 долларов США. С учетом возмещаемой амортизации претензия корректируется в сторону увеличения и включает сумму амортизации:
Чистое требование с возмещаемой амортизацией = 1 300 долл. США + амортизация = 1 300 долл. США + 2 000 долл. США = 3 300 долл. США
Как видно, претензия с возмещаемой амортизацией более чем в два с половиной раза превышает сумму претензии без возмещаемой амортизации.
Подача претензии
Каждая страховая компания имеет свои собственные политики для подачи претензии, но, как правило, чтобы возместить стоимость амортизации, вы должны отремонтировать или заменить поврежденный актив, сохранить все счета и квитанции, чтобы вы могли представить их вместе с претензией, предоставить оригинальные формы претензий и квитанции и обратитесь к специалисту по страхованию для дальнейших шагов.
Имейте в виду, что если вы замените исходный актив менее дорогим, страховая компания, скорее всего, будет основывать сумму платежа на стоимости замены нового предмета, а не уничтоженного предмета.
