Что такое основной бенефициар?
Основным бенефициаром является физическое или юридическое лицо, которое первым в очереди получает льготы по завещанию, трасту, пенсионному счету, полису страхования жизни или аннуитету в случае смерти аккаунта или доверительного собственника. Человек может назвать несколько основных бенефициаров и указать, как будут распределяться распределения.
Ключевые вынос
- Основной бенефициар - это физическое или юридическое лицо, названное для получения выгоды от завещания, траста, страхового полиса или инвестиционного счета. Может быть названо более одного основного бенефициара, при этом лицо, предоставляющее право, может направлять определенный процент каждому. Если основной бенефициар больше не существует или не может собирать деньги, также может быть назван условный бенефициар.
бенефициар
Основной бенефициар объяснил
Основной бенефициар отличается от условного бенефициара, который является вторым (или третьим) в очереди на получение пособий. Контингентный бенефициар получает наследство, если он переживает основного бенефициара. Контингентный бенефициар также может получать льготы, если основной бенефициар отказывается от наследства или не может быть обнаружен.
Независимо от этого, как первичные, так и условные бенефициары должны быть юридически компетентны, чтобы принять подарок. Если человек умирает, а его названные бенефициары все еще являются детьми, суд может назначить законного опекуна для управления наследством до тех пор, пока ребенок не достигнет зрелого возраста, определенного в законе штата. В случае завещания или доверия человек может установить конкретные правила относительно того, как осуществляется распределение среди бенефициаров. Например, создатель траста или лицо, предоставляющее траст, могут оговорить, что их дети в качестве названных бенефициаров могут получить контроль над активами и доходом траста только после того, как они закончат колледж или выйдут замуж.
Важность обновления основных бенефициаров
Названные бенефициары страховых полисов и счетов, таких как 401 (k) s и Индивидуальные пенсионные счета (IRA), придерживаются позиций, указанных в завещании. Это означает, что активы на этих счетах будут передаваться указанному бенефициару в политике учетной записи, даже если завещание предполагает иное.
IRA может назвать супруга в качестве основного бенефициара, в то время как воля того же лица может назвать детей в качестве основного бенефициара. Супруг / супруга получит доходы от ИРА, а дети получат активы, для которых в завещании они названы основными бенефициарами, но ничего от ИРА.
За исключением безотзывного траста, большинство организаций, которые передают богатство, могут обновляться путем изменения основных и условных бенефициаров.
И хотя наименование основных и условных бенефициаров часто является необязательным для учетных записей, таких как IRA, присвоение им имен может помочь активам обойти зачастую дорогостоящий процесс наследования, который могут пройти наследники отдельного лица, чтобы обеспечить свои преимущества. Неспособность назвать бенефициаров также может означать, что активы не могут приносить доход или доход. Например, несколько пенсионных счетов позволяют супругам-бенефициарам перевести пенсионные активы их партнера в свои собственные IRA и задерживают выполнение необходимых минимальных распределений (RMD). Бенефициары, не являющиеся супругами, как правило, должны начинать принимать RMD, как только умрет владелец первоначального счета, что означает, что эти активы не получат выгоды от сложного процента и отложенного роста.
Пример основного бенефициара
Например, родитель с полисом страхования жизни на 100 000 долларов США может назвать своих сына и дочь в качестве основных бенефициаров. Однако владелец счета также может решать, как распределять активы, что означает, что дочь может получить 60 000 долларов, а сын может получить 40 000 долларов после его смерти. Каждый из них также может получить равные 50% порции в размере 50 000 долларов, если родитель указал это в страховом полисе.
