Закон о доступном медицинском обслуживании (ACA) изменил ландшафт медицинского страхования. Некоторые из наиболее важных изменений, связанных с Obamacare, сосредоточены вокруг налогов. Согласно ACA, общая сумма новых налогов на физических и юридических лиц к 2023 году вырастет до 500 миллиардов долларов.
Всего с ACA связано 21 новое налогообложение, в том числе повышение налогов, а в некоторых - налоговые льготы для потребителей здравоохранения США.
Неудивительно, что эти налоговые изменения ориентированы на кредиты для американцев с низкими доходами и повышение налогов для более высокооплачиваемых людей (людей, которые зарабатывают 200 000 долларов в год на индивидуальной основе или 250 000 долларов в год на семейный доход).
Владельцы малого бизнеса с годовым доходом, превышающим 250 000 долларов, также могут ожидать некоторых изменений в своем налоговом счете, причем не в позитивном ключе.
Вот снимок того, как он ломается:
- По оценкам федерального правительства, 85% всех американцев, которые уже имеют медицинскую страховку, не столкнутся ни с какими, или, по крайней мере, с какими-либо существенными изменениями в своих налогах. По оценкам дяди Сэма, из оставшихся 15% налоговые изменения связаны с тремя основными столпами ACA - индивидуальный мандат, мандат работодателя и налоговые льготы, связанные с премиальными затратами в плане обмена здравоохранением для отдельных американцев, семей и владельцев малого бизнеса. Есть выброс. Американцы, которые ранее вкладывали средства в медицинские сберегательные счета (HSAs) и гибкие сберегательные счета (FSAs), также увидят новые ограничения на налоговые вычеты, связанные со здравоохранением.
Для большинства американцев самая большая проблема с налогами связана с индивидуальным мандатом, в котором говорится, что взрослые американцы, которые могут себе это позволить, должны подписаться на медицинское обслуживание либо непосредственно через страховую компанию, либо через государственную или федеральную биржу медицинского страхования.
Есть несколько исключений.
- Если надбавка от бронзового плана по самой низкой цене, приобретенного через биржу медицинского страхования в его или ее штате, составляет более 8% годового дохода семьи покупателя, предоставляется исключение. Годовой доход домохозяйства покупателя ниже порогового значения для налоговых деклараций IRS.
Кроме того, некоторым американцам может быть предоставлено освобождение от уплаты налогов по религиозным убеждениям, если они не являются гражданами США, находятся в тюрьме или принадлежат к индейскому племени.
Из конкретных оставшихся налоговых вопросов, связанных с ACA, вот некоторые, которые могут оказать наибольшее влияние на работающих американцев.
- Налог на доходы. Новый налог в размере 123 млрд. Долл. США на инвестиционный доход, который вступил в силу в январе 2013 года, устанавливает 3, 8% подоходного налога на инвестиционный доход для домашних хозяйств с годовым доходом более 250 000 долларов США или для физических лиц 200 000 долларов США.
- Индивидуальный мандат - новый налог в размере 65 млрд. Долл. США как на индивидуальный мандат, так и на мандат работодателя, который вступил в силу в январе 2014 года.
Любой, кто не покупает соответствующую медицинскую страховку, должен будет платить подоходный налог. Этот дополнительный налог рассчитывается путем взятия наибольшего из перечисленного процента скорректированного валового дохода (AGI) или показателя в долларах, показанного ниже:
|
1 взрослый |
2 взрослых |
3+ Взрослые |
|
|
2014 |
1% AGI / 95 долларов |
1% AGI / $ 190 |
1% AGI / $ 285 |
|
2015 |
2% AGI / 325 $ |
2% AGI / 650 $ |
2% AGI / $ 975 |
|
2016 + |
2, 5% AGI / 695 $ |
2, 5% AGI / 1 390 $ |
2, 5% AGI / $ 2085 |
Со стороны работодателя, компании с 50 или более работниками сталкиваются с налогами в размере 2000 долларов США (не подлежат вычету) за то, что они не предлагают медицинское страхование на одного работника.
Налог на Кадиллак - акцизный налог в размере 32 миллиардов долларов на так называемые планы медицинского страхования Кадиллак, одобренный более состоятельными американцами. Налог применяется к планам здравоохранения на сумму 10 200 долларов США для физических лиц и 27 500 долларов США для семейных планов. Налог вступает в силу с 1 января 2018 года.
Высокий налог на счета - ACA влечет за собой 15-миллиардный налог с физических лиц, которые берут вычет из-за высоких медицинских счетов. Старый порог расходов, превышающий 7, 5% AGI, заменяется пороговым значением 10% по состоянию на январь 2013 года. С 2013–2016 годов американцы в возрасте 65 лет и старше освобождаются от этого налога.
Налог на сберегательные счета в здравоохранении - ACA накладывает ограничение на гибкие расходные счета в размере до 2500 долларов США (в настоящее время нет ограничений на такие планы). Существует также новый налог, оцениваемый в 5 миллиардов долларов США, который называется налогом на аптечку, когда взрослые в США не может использовать сберегательные счета, гибкие счета расходов или доллары до возмещения расходов на здравоохранение для покупки безрецептурных, безрецептурных лекарств.
Внутренний налог на солярий - Этот налог, который вступил в силу в июле 2010 года, установил 10-процентный акциз на американские солярии в помещении. Ожидается, что он принесет 2, 7 миллиарда долларов новых налоговых поступлений.
Налог на высокий риск - ежегодный сбор в размере 63 долл. США, взимаемый Obamacare по всем планам (снижается каждый год до 2017 года, когда отменяются уже существующие условия), чтобы помочь оплачивать страховые компании, покрывающие расходы на пулы с высоким риском.
Налог на медицинскую страховку. Пол Джейкобс, сертифицированный специалист по финансовому планированию (CFP®), работающий в Palisades Hudson Financial Group, отделение в Атланте, говорит, что существует новый подоходный налог Medicare в размере 0, 9%, применяемый к заработной плате и доходу от самостоятельной занятости, превышающий 200 000 долларов США для физических лиц и 250 000 долларов США для семейных пар. «Хотя работодатели будут собирать этот налог в большинстве случаев, удерживая его с зарплаты сотрудника, некоторые налогоплательщики, которые либо меняют работу в течение года, либо занимают несколько рабочих мест, могут быть удивлены, увидев, что они должны дополнительный налог в своих отчетах за 2013 год», - говорит он.
Налог на медицинскую страховку на инвестиции - Новый налог на медицинскую страховку на инвестиционные доходы в размере 3, 8% может повлиять на многих американцев, особенно американцев с более высокими доходами. Согласно IRS, налог на чистый инвестиционный доход в размере 3, 8% применяется к некорпоративным налогоплательщикам (в основном, к частным лицам, имуществу и некоторым трастам), которые изменили скорректированный валовой доход (MAGI) сверх этих годовых уровней дохода:
- 250 000 долларов в случае женатых налогоплательщиков, подающих совместную декларацию или выжившего супруга
- 125 000 долл. США в случае подачи налоговой декларации замужем отдельно
- 200 000 долл. США для всех остальных, кроме имущественных и трастовых фондов, где порог равен наибольшей сумме, с которой начинается максимальная ставка налога (в 2013 году прогнозировалось 11 950 долл. США).
Суть
Люди могут не осознавать этого, но среди всех споров о том, как Obamacare был запущен, американцы ожидают целого ряда налогов. В ваших интересах знать об этих налогах и проконсультироваться со специалистом по налогам, чтобы минимизировать любой финансовый ущерб.
Сравнить инвестиционные счета × Предложения, представленные в этой таблице, поступили от партнерств, от которых Investopedia получает компенсацию. Название провайдера ОписаниеСтатьи по Теме
Медицинская страховка
Сколько стоят Medicaid и Medicare для американцев?
Налоговые законы и правила
Как налоговый закон TCJA влияет на ваши личные финансы
Налоговые законы и правила
Объясняя план налоговой реформы Трампа
Правительственная политика
Покупка частного медицинского страхования (не через работу)
Медицинская страховка
Вы все еще обязаны иметь медицинскую страховку? То, что вы должны знать
Налоговые законы
Регрессивные и пропорциональные против прогрессивных налогов: в чем разница?
Партнерские ссылкиСвязанные условия
Trumpcare Trumpcare относится к усилиям администрации Trump по отмене Закона о доступном медицинском обслуживании посредством законодательных и исполнительных распоряжений. подробнее Закон о доступном медицинском обслуживании (ACA) Закон о доступном медицинском обслуживании является федеральным законом, подписанным в 2010 году как часть программы реформы здравоохранения администрации Обамы. больше Medicaid Medicaid - это финансируемая государством программа страхования для частных лиц и семей, чей доход недостаточен для покрытия связанных со здоровьем услуг. больше Что такое медицинское страхование? Медицинское страхование - это вид страхового покрытия, которое покрывает медицинские и хирургические расходы, которые несет страхователь. больше Сберегательный счет для здоровья - HSA Сберегательный счет для здоровья (HSA) - это счет для лиц с планами медицинского страхования с высокой франшизой, за исключением медицинских расходов, которые эти планы не покрывают. дополнительная медицинская страховая премия Медицинская страховая премия - это авансовый платеж, осуществляемый от имени отдельного лица или семьи с целью поддержания их полиса медицинского страхования активным. Больше