Что такое инвестиционный клуб?
Инвестиционный клуб состоит из группы людей, которые объединяют свои деньги для осуществления инвестиций. Обычно инвестиционные клубы организуются как партнерства, и после того, как участники изучают различные инвестиции, группа принимает решение о покупке или продаже на основе большинства голосов членов. Заседания клуба могут быть образовательными, и каждый участник может активно участвовать в принятии инвестиционных решений.
Ключевые вынос
- Под инвестиционным клубом понимается группа лиц, каждый из которых вносит деньги в пул, который затем инвестируется для общего блага членов группы. Инвестиционный клуб можно рассматривать как небольшой взаимный фонд, где решения принимаются комитетом. непрофессиональных членов клуба. Клубы могут быть неформальными или учреждаться как юридическое лицо, такое как товарищество. В любом случае, клуб может подвергаться регулирующему надзору и должен надлежащим образом учитывать налоги.
Как работают инвестиционные клубы
Преимущества для инвестиционных клубов в том, что они являются самыми простыми и экономичными субъектами для формирования, эксплуатации и обслуживания, а доходы и убытки клуба передаются его партнерам и отражаются в их индивидуальных налоговых декларациях. Инвестиционные клубы - это также отличный способ учиться, устанавливать ценные контакты и встречаться с людьми, заинтересованными в тех же темах. Некоторые клубы сделали состояние для своих членов. Инвестиционные клубы могут создаваться любителями или профессионалами и могут инвестировать или специализироваться в различных активах или предоставлять финансирование в качестве инкубаторов.
SEC определяет инвестиционные клубы как «обычно группу людей, которые объединяют свои деньги для совместного инвестирования. Члены клуба обычно изучают различные инвестиции и затем совместно принимают инвестиционные решения - например, группа может покупать или продавать на основе голосов членов. может быть образовательным, и каждый участник может активно помогать принимать инвестиционные решения ". Для получения дополнительной информации, посетите SEC инвестиционный клуб Investor Publication.
IRS описывает инвестиционные клубы следующим образом: «Инвестиционный клуб формируется, когда группа друзей, соседей, деловых партнеров или других объединяет свои деньги для инвестирования в акции или другие ценные бумаги. Клуб может иметь или не иметь письменное соглашение, устав или устав. " Далее говорится, что инвестиционные клубы, как правило, работают неформально, с регулярными взносами (например, ежемесячно). Некоторые клубы используют комитеты, которые рекомендуют инвестиции, в то время как другие вовлекают каждого участника в процесс. Клубы подвергают любые действия голосованию по членству. Для получения дополнительной информации см. Главу IRS Publication 550 об инвестиционных клубах.
Как создать клуб
При создании инвестиционного клуба рекомендуется выполнить следующие действия:
- Организовать членство: обязательно найдите кандидатов, которые хотят активно участвовать. Подумайте об использовании вступительного взноса и ежемесячного членского взноса, чтобы отсеять незанятых. Члены должны быть заслуживающими доверия, открытыми для проведения исследований и способными позволить себе такую деятельность. Выберите организационную структуру: Кто будет руководить клубом и как они будут выбраны и преуспеют? Как часто это будет встречаться? Каковы его правила? Как будут храниться записи? Выберите юридическую структуру: Наиболее распространенная структура - это партнерство. Это важно, потому что брокерский счет не может быть открыт без юридической структуры. Клуб должен будет получить идентификационный номер работодателя (EIN) от Службы внутренних доходов (IRS). Определиться с целями и задачами, а также составить оперативный план по их достижению. Это должно быть групповым усилием для достижения консенсуса.
Налогообложение и регулирование
В целом инвестиционные клубы нерегулируемые. В Соединенных Штатах Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) требует, чтобы любое юридическое лицо с более чем 25 миллионами долларов США зарегистрировалось в соответствии с Законом об инвестиционных советниках 1940 года. Отдельные штаты могут требовать регистрации, но, как правило, этого не требуется, если у них есть небольшое количество клиенты или участники. Для получения дополнительной информации см. Инвестиционные клубы и SEC.
В Соединенном Королевстве инвестиционные клубы считаются некорпоративными ассоциациями и не регулируются или облагаются налогом как корпорации. В каждом случае отдельные члены несут ответственность за отчетность о прибылях и убытках в своих индивидуальных налоговых декларациях. В США доход, полученный членами инвестиционного клуба, рассматривается как доход от партнерства. Таким образом, участники обязаны подавать Форму 1065 и График K-1 каждый год. В Великобритании члены инвестиционного клуба должны заполнить форму 185 налога на прирост капитала: сертификат инвестиционного клуба.
