Каков Внутренний Коэффициент Приращения капитала (ICGR)?
Внутренняя норма генерирования капитала (ICGR) - это количественная математическая ставка, определяющая, насколько быстро банк может генерировать. Внутренний коэффициент формирования капитала рассчитывается путем деления нераспределенной прибыли банка на среднее сальдо совокупного капитала всех акционеров за определенный отчетный период. Нераспределенная прибыль банка определяется путем вычитания дивидендов, выплаченных из чистой прибыли, с использованием отчета о прибылях и убытках, в то время как стоимость собственного капитала можно найти в балансе.
Более высокий показатель ICGR увеличивает прибыльность банка и указывает на то, что у него есть дополнительный капитал для выдачи новых займов.
Формула для внутренней нормы капитала (ICGR)
ICGR = Средний совокупный капитал Нераспределенная прибыль
О чем говорит Внутренний коэффициент формирования капитала (ICGR)?
Чем выше уровень внутреннего накопления капитала, тем больше у банка возможностей производить капитал для кредитования заемщиков, которые впоследствии генерируют новый процентный доход для банка. Внутренняя норма генерирования капитала улучшается с общей прибыльностью банка, а также зависит от цены его акций, поскольку цена акций связана со стоимостью среднего собственного капитала.
Альтернативный способ расчета внутренней нормы накопления капитала заключается в том, чтобы взять коэффициент окупаемости и умножить на доходность собственного капитала (ROE). Коэффициент окупаемости - это то, что остается после выплаты дивидендов из нераспределенной прибыли.
Еще один способ думать о ICGR заключается в том, что он говорит банку, что, полагаясь только на внутренний капитал, он может увеличить свои активы на определенную величину, сохраняя при этом коэффициент достаточности капитала. В этом случае расчет можно изменить на:
ICGR = Рентабельность собственного капитала * (коэффициент выплаты дивидендов 1)
Пример использования внутренней нормы генерации капитала (ICGR)
В качестве гипотетического примера, если коэффициент окупаемости для компании определен равным 0, 80, а ее рентабельность собственного капитала составляет 17%, внутренний коэффициент формирования капитала составляет 13, 6%. Таким образом, компания увеличила собственный капитал на 13, 6%:
ICGR = 0, 17 * 0, 80 = 0, 136
В качестве альтернативы мы можем начать с нераспределенной прибыли для компании в размере 650 000 долл. США и найти из баланса, что средний собственный капитал за период был оценен в 4, 78 млн. Долл. США. Таким образом, внутренний коэффициент прироста капитала составит 650 000 долл. США / 4 780 000 долл. США = 0, 136 или 13, 6%. В любом случае, два метода расчета ICGR фирмы дают один и тот же результат.
