Обесцененный кредит возникает, когда произошло ухудшение кредитоспособности физического или юридического лица. Обычно это отражается в более низком кредитном балле, в случае физического лица, или в снижении кредитного рейтинга, присвоенного организации или долгу, выданному рейтинговым агентством или кредитором. Заемщик, чей кредит был обесценен, как правило, будет иметь меньший доступ к кредитным средствам и должен будет платить более высокую процентную ставку по кредитам. Обесцененный кредит может быть либо временной ситуацией, которую можно исправить, либо ранним признаком того, что заемщик может столкнуться с потенциальными серьезными финансовыми проблемами в будущем.
Ломая обесцененный кредит
Обесцененный кредит обычно является результатом финансового стресса, вызванного изменением обстоятельств для физического или юридического лица. В случае физического лица, обесцененный кредит может быть конечным результатом потери работы, продолжительной болезни, резкого снижения цен на активы и так далее. Для корпоративного субъекта кредитоспособность может снизиться, если его финансовое положение со временем ухудшается из-за плохого управления, усиления конкуренции или слабой экономики. В любом случае обесценение кредита может быть результатом внутренних сил или нанесенных самим себе ран. Или в других случаях, внешние факторы могут быть вне контроля человека или руководства.
Обесцененный кредит, будь то на личном или корпоративном уровне, может потребовать кардинальных изменений в операциях или процедурах для смягчения финансового стресса, приводящего к возможным улучшениям состояния баланса. Эти изменения обычно включают сокращение расходов, продажу активов и использование денежного потока для погашения непогашенного долга, чтобы вывести его на приемлемый уровень.
Существует несколько методов оценки кредитного обесценения или, более конкретно, кредитный анализ. Обычные методы начинаются с четырех «C» кредита:
- Потенциал: способность обслуживать уровни долга. Залог: Любое размещенное обеспечение в качестве буфера против потерь рыночной стоимости. Обязательства: Свободные или жесткие условия для обязательств. Характер: Опыт руководства, ценности и агрессивность.
